岳陽樓區(qū)農業(yè)農村局2020年
長江流域重點水域捕撈漁民禁捕退捕
資金績效評價報告
受岳陽樓區(qū)財政局委托，湖南公眾會計師事務所根據(jù)《岳陽樓區(qū)財政局關于開展2021年財政支出重點績效評價工作的通知》（岳樓財績[2021]4號）要求，對2020年度長江流域重點水域捕撈漁民禁捕退捕專項資金情況開展績效評價工作，現(xiàn)將情況匯報如下：
一、基本情況
（一）主管單位基本情況
岳陽市岳陽樓區(qū)農業(yè)農村局，統(tǒng)一社會信用代碼11430602MA0Q112489，機構地址：岳陽市岳陽樓區(qū)花板湖路20號，負責人：李大漢。岳陽市岳陽樓區(qū)農業(yè)農村局，是樓區(qū)人民政府工作部門，為正科級，加掛岳陽市岳陽樓區(qū)扶貧開發(fā)辦公室牌子。中共岳陽市岳陽樓區(qū)區(qū)委農村工作領導小組辦公室設區(qū)農業(yè)農村局，受區(qū)委農村工作領導小組的直接領導，負責處理區(qū)委農辦日常事務，研究解決“三農”工作問題，協(xié)調督促有關方面落實區(qū)委農村工作領導小組決定事項、工作部署和要求等。區(qū)農業(yè)農村局內設機構根據(jù)工作需要承擔區(qū)委農辦相關工作，接受區(qū)委農辦統(tǒng)籌協(xié)調，局現(xiàn)有班子成員9人，干部職工133人，站股室12個，二級機構5個，黨支部4個。
（二）項目基本情況
為了全面落實黨的十九大報告和中央關于加強生態(tài)文明建設、共抓長江大保護和促進就業(yè)保障民生等方面的決策部署，堅持生態(tài)優(yōu)先、以人為本，把修復長江生態(tài)環(huán)境擺在壓倒位置，實施有針對性的禁捕退捕政策，有效恢復岳陽樓區(qū)東洞庭湖水域水生生物資源，促進禁捕退捕漁民上岸安居和轉產轉業(yè)，做好生活退捕漁民社會保障等工作，維護湖區(qū)社會穩(wěn)定。中央、市、區(qū)共預算專項資金8655.00萬元，2020年度共實際支付禁捕退捕專項資5489.59萬元，納入禁捕退捕省屬系統(tǒng)的退捕漁民696人，最后確定可享受社保政策共有374戶694人，并享受和參加了養(yǎng)老保險，回收大小船舶735艘，船網(wǎng)14萬余公斤。舉辦專場招聘會2場，已就業(yè)退捕漁民221人。
（三）禁捕退捕專項資金評價依據(jù)
1.《中華人民共和國預算法》
2.《中共中央 國務院關于全面實施預算績效管理的意見》（中發(fā)[2018]34號）
3.《湖南省人民政府關于深化預算管理制度改革的實施意見》（湘政發(fā)［2015］8號）
4.《湖南省人民政府辦公廳關于印發(fā)<湖南省省級財政專項資金分配審批管理辦法>的通知》（湘政發(fā)［2015］90號）
5.《國務院辦公廳關于加強長江水生生物保護工作的意見》（國辦發(fā)［2018］95號）
6.《農業(yè)農村部 財政部 人力資源和社會保障部關于印發(fā)<長江流域重點水域禁捕和建立補償制度實施方案>的通知》（農長漁發(fā)【2019】1號）
7.《湖南省農業(yè)農村廳、湖南省省財政廳、湖南省人力資源和社會保障廳關于印發(fā)<湖南省長江流域重點水域禁捕退鋪工作實施方案>的通知（湘農聯(lián)【2019】86號）
8.《岳陽市岳陽樓區(qū)人民政府辦公室關于印發(fā)<岳陽樓區(qū)東洞庭湖水域禁捕退捕工作實施方案>的通知》（岳樓政辦函【2019】40號
9.區(qū)農業(yè)農村局2020年度相關財務報表和憑證等
10.《岳陽樓區(qū)財政局關于開展2021年財政支出重點績效評價工作的通知》（岳樓財績〔2021〕4號）
11.現(xiàn)行專項資金財務管理會計制度
（四）專項資金預算情況
1.專項資金預算收入情況
禁捕退捕專項資金共預算安排8655萬元，其中：中央省屬財政預算按排6777.00萬元，市級預算按排78.00萬元，區(qū)級配套預算安排1800.00萬元，結余3165.41萬元。
2.專項資金使用情況
2020年共收到和使用禁捕退捕專項資金5489.59萬元，具體匯總情況如下：
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費用名稱 |
金額（萬元） |
收款人 |
備注 |
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付禁捕退捕評估費用 |
30.00 |
湖南公眾會計師事務所 |
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共七批漁民退捕補償資金 |
3140.78275 |
岳陽樓區(qū)捕撈漁民 |
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岳捕撈漁民過度補償資金 |
324.00 |
岳陽樓區(qū)捕撈漁民 |
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“三無”船舶補償資金 |
173.703 |
岳陽樓區(qū)捕撈漁民 |
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養(yǎng)老保險基金 |
1742.10 |
市、區(qū)財政局、社保中心 |
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撥禁捕退捕工作經費 |
79.00 |
區(qū)轄街道辦事處、局、分局 |
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合計 |
5489.58575 |
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具體參見附表3《岳陽樓區(qū)2020年度禁捕退捕資金支出明細表》。
二、績效評價工作情況
（一）績效評價目的
根據(jù)財政部關于印發(fā)《財政支出績效評價管理暫行辦法》的通知（財預[2011]285號）、《岳陽樓區(qū)財政局關于開展2021年財政支出重點績效評價工作的通知》（岳樓財績〔2021〕4號）等文件的相關要求，通過績效評價，提出進一步加強禁捕退捕專項資金規(guī)范使用和管理的建議及措施，促進禁捕退捕資金有效使用，提高財政資金使用效率。
（二）績效評價原則、評價指標體系、評價方法
績效評價原則：公開、公平、公正和綜合分析原則。
評價指標體系：共性指標依據(jù)專項資金的設立、申請、決策、管理過程的特點制定符合該專項資金的評價指標；個性指標根據(jù)該專項資金的實際情況和具體實施的過程及結果效應，制定符合該專項資金相應的個性指標，最終完善該項目的評價指標體系。
評價方法：檢查和評價，采取審閱項目文件、驗收資料、查閱賬簿憑證、財務資料、實地查看等多種方法，結合該項目自評自查，對岳陽樓區(qū)農業(yè)農村局2020年禁捕退捕專項資金的管理和使用、對專項資金效益進行客觀、真實的檢查和評價。
績效評價工作過程
1.成立績效評價工作小組。接受委托后，我所成立了績效評價工作小組，抽調了3名績效評價工作經驗較豐富的工作人員，進行了前期培訓和業(yè)務督導。
2.收集相關資料，熟悉掌握相關信息。在前期準備中，評價小組從岳陽樓區(qū)財政局收集了政策依據(jù)、禁捕退捕專項資金辦理辦法、、指標文件等，并從有關部門、互聯(lián)網(wǎng)等途徑獲取相關資料信息，熟悉并了解禁捕退捕專項資金的性質和績效目標。
3.開發(fā)績效評價框架。確定績效目標，明確績效指標后，根據(jù)禁捕退捕捉專項資金的項目特點進行分析，設計各項禁捕退捕專項資金的基礎數(shù)據(jù)表，根據(jù)基礎數(shù)據(jù)要能反映或計算出評價指標的原則，確定取得的數(shù)據(jù)。編制好績效評價指標及打分表、基礎數(shù)據(jù)表。
4.對各指標進行整理分類、篩選和優(yōu)化。評價小組針對關鍵評價問題，首先根據(jù)其內容收集和采集所需資料，并對此進行分類整理，選取績效評價指標；然后按各指標的內在因果、隸屬等邏輯關系進行分解，對各指標進行整理分類、篩選和優(yōu)化，消除了各指標間的重復、交叉、矛盾等現(xiàn)象。
5.與主管單位溝通，對框架達成共識。評價小組認真聽取主管單位的意見和建議，對框架進行了修訂，最終達成了共識。制定實施方案，合理分解安排任務。
6.設計問卷調查與訪問對象�？蚣茉O計完成后，根據(jù)資金特點和指標內容設計了“問卷調查”。根據(jù)問題，提出了面訪對象，面訪對象包括項目實施單位的項目負責人、村鎮(zhèn)干部及農戶代表。
7.確定抽樣項目和現(xiàn)場評價對象。2020年度禁捕退捕專項資金總項目單位數(shù)1個，總資金額5489.59萬元。
8.績效評價實施過程。評價設計過程階段結束后，評價小組隨即進入評價實施過程：召開進場會→下發(fā)績效評價工作方案和基礎數(shù)據(jù)表→項目實施單位自評→收集自評報告及基礎數(shù)據(jù)表→提前通知現(xiàn)場評價對象→按計劃現(xiàn)場評價及取證→編制現(xiàn)場評價工作底稿→實地調研、發(fā)放問卷調查→獲取現(xiàn)場評價工作回執(zhí)→整理資料、匯總數(shù)據(jù)→撰寫績效評價報告。
9.績效評價的客觀性。本評價小組調取了岳陽樓區(qū)農業(yè)農村局2020年全部禁捕退捕資金的使用情況。能充分反映禁捕退捕專項資金帶來的社會、經濟、生態(tài)、持續(xù)發(fā)展等方面的影響。因此，本次績效評價指標中的項目完成率指標所進行分析評分較為準確客觀。
三、綜合評價結論
本項目績效評價總分為81分，其中：項目決策指標25分、項目管理指標16分、項目績效40分。
四、存在的主要問題
（一）區(qū)農業(yè)農村局禁捕退捕工作實施方案制訂不完善
區(qū)農業(yè)農村局制訂了《岳陽樓區(qū)東洞庭湖水域禁捕退捕工作實施方案》，但未明確定撥付各街道辦事處、區(qū)局、分局工作經費的支付條件、標準、監(jiān)管辦法等。
（二）對撥付的各街道辦事處、各局、各分局的資金使用缺乏監(jiān)管措施
2020年區(qū)農業(yè)農村局共撥付各街道辦事處、各局、各分局禁捕退捕專項資金79.00萬元，但缺乏全程監(jiān)管；各收款的街道辦事處、各局、各分局也沒有將禁捕退捕資金使用、分配情況進行反饋或匯報。
五、建議
1.根據(jù)區(qū)農業(yè)農村局禁捕退捕資金使用的工作實際情況，區(qū)農業(yè)農村局要進一步完善《岳陽樓區(qū)東洞庭湖水域禁捕退捕工作實施方案》，或制訂禁捕退捕撥付工作經費的補充規(guī)定。
2.區(qū)財政局對原撥付的禁捕退捕工作要進行監(jiān)管，各使用禁捕退捕資金的單位要對禁捕退捕資金使用、分配情況向相關政府部門進行情況反饋或匯報。
3.截止2020年12月31日禁捕退捕專項資金預算結余3165.41萬元，區(qū)農業(yè)農村局要會同區(qū)財政等部門對預算結余的禁捕退捕資金根據(jù)國家規(guī)定的禁捕退捕政策、規(guī)定做出合法、合理的安排。為保證禁捕退捕資金的�？顚Ｓ煤陀行褂�，提高財政資金的使用效益和效率，建議2021年底收回結余資金。
4.區(qū)農業(yè)農村局要對禁捕退捕資金工作情況進行總結，要舉一反三，對以后的財政�？钯Y金要制訂完善的工作實施方案，根據(jù)實際情況對工作方案及時進行補充完善，并實行有效監(jiān)管，提高工作水平，提高財政資金的使用效益和效率。
湖南公眾會計師事務所有限公司
2021年08月02日