岳陽樓區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村局2020年

長江流域重點(diǎn)水域捕撈漁民禁捕退捕

資金績效評(píng)價(jià)報(bào)告

 

受岳陽樓區(qū)財(cái)政局委托，湖南公眾會(huì)計(jì)師事務(wù)所根據(jù)《岳陽樓區(qū)財(cái)政局關(guān)于開展2021年財(cái)政支出重點(diǎn)績效評(píng)價(jià)工作的通知》（岳樓財(cái)績[2021]4號(hào)）要求，對(duì)2020年度長江流域重點(diǎn)水域捕撈漁民禁捕退捕專項(xiàng)資金情況開展績效評(píng)價(jià)工作，現(xiàn)將情況匯報(bào)如下：

一、基本情況

（一）主管單位基本情況

岳陽市岳陽樓區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村局，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼11430602MA0Q112489，機(jī)構(gòu)地址：岳陽市岳陽樓區(qū)花板湖路20號(hào)，負(fù)責(zé)人：李大漢。岳陽市岳陽樓區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村局，是樓區(qū)人民政府工作部門，為正科級(jí)，加掛岳陽市岳陽樓區(qū)扶貧開發(fā)辦公室牌子。中共岳陽市岳陽樓區(qū)區(qū)委農(nóng)村工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村局，受區(qū)委農(nóng)村工作領(lǐng)導(dǎo)小組的直接領(lǐng)導(dǎo)，負(fù)責(zé)處理區(qū)委農(nóng)辦日常事務(wù)，研究解決“三農(nóng)”工作問題，協(xié)調(diào)督促有關(guān)方面落實(shí)區(qū)委農(nóng)村工作領(lǐng)導(dǎo)小組決定事項(xiàng)、工作部署和要求等。區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村局內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)根據(jù)工作需要承擔(dān)區(qū)委農(nóng)辦相關(guān)工作，接受區(qū)委農(nóng)辦統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，局現(xiàn)有班子成員9人，干部職工133人，站股室12個(gè)，二級(jí)機(jī)構(gòu)5個(gè)，黨支部4個(gè)。

（二）項(xiàng)目基本情況

為了全面落實(shí)黨的十九大報(bào)告和中央關(guān)于加強(qiáng)生態(tài)文明建設(shè)、共抓長江大保護(hù)和促進(jìn)就業(yè)保障民生等方面的決策部署，堅(jiān)持生態(tài)優(yōu)先、以人為本，把修復(fù)長江生態(tài)環(huán)境擺在壓倒位置，實(shí)施有針對(duì)性的禁捕退捕政策，有效恢復(fù)岳陽樓區(qū)東洞庭湖水域水生生物資源，促進(jìn)禁捕退捕漁民上岸安居和轉(zhuǎn)產(chǎn)轉(zhuǎn)業(yè)，做好生活退捕漁民社會(huì)保障等工作，維護(hù)湖區(qū)社會(huì)穩(wěn)定。中央、市、區(qū)共預(yù)算專項(xiàng)資金8655.00萬元，2020年度共實(shí)際支付禁捕退捕專項(xiàng)資5489.59萬元，納入禁捕退捕省屬系統(tǒng)的退捕漁民696人，最后確定可享受社保政策共有374戶694人，并享受和參加了養(yǎng)老保險(xiǎn)，回收大小船舶735艘，船網(wǎng)14萬余公斤。舉辦專場招聘會(huì)2場，已就業(yè)退捕漁民221人。

（三）禁捕退捕專項(xiàng)資金評(píng)價(jià)依據(jù)

1.《中華人民共和國預(yù)算法》

2.《中共中央 國務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的意見》（中發(fā)[2018]34號(hào)）

3.《湖南省人民政府關(guān)于深化預(yù)算管理制度改革的實(shí)施意見》（湘政發(fā)［2015］8號(hào)）

4.《湖南省人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)<湖南省省級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金分配審批管理辦法>的通知》（湘政發(fā)［2015］90號(hào)）

5.《國務(wù)院辦公廳關(guān)于加強(qiáng)長江水生生物保護(hù)工作的意見》（國辦發(fā)［2018］95號(hào)）

6.《農(nóng)業(yè)農(nóng)村部 財(cái)政部 人力資源和社會(huì)保障部關(guān)于印發(fā)<長江流域重點(diǎn)水域禁捕和建立補(bǔ)償制度實(shí)施方案>的通知》（農(nóng)長漁發(fā)【2019】1號(hào)）

7.《湖南省農(nóng)業(yè)農(nóng)村廳、湖南省省財(cái)政廳、湖南省人力資源和社會(huì)保障廳關(guān)于印發(fā)<湖南省長江流域重點(diǎn)水域禁捕退鋪工作實(shí)施方案>的通知（湘農(nóng)聯(lián)【2019】86號(hào)）

8.《岳陽市岳陽樓區(qū)人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)<岳陽樓區(qū)東洞庭湖水域禁捕退捕工作實(shí)施方案>的通知》（岳樓政辦函【2019】40號(hào)

9.區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村局2020年度相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表和憑證等

10.《岳陽樓區(qū)財(cái)政局關(guān)于開展2021年財(cái)政支出重點(diǎn)績效評(píng)價(jià)工作的通知》（岳樓財(cái)績〔2021〕4號(hào)）

11.現(xiàn)行專項(xiàng)資金財(cái)務(wù)管理會(huì)計(jì)制度

（四）專項(xiàng)資金預(yù)算情況

1.專項(xiàng)資金預(yù)算收入情況 

 禁捕退捕專項(xiàng)資金共預(yù)算安排8655萬元，其中：中央省屬財(cái)政預(yù)算按排6777.00萬元，市級(jí)預(yù)算按排78.00萬元，區(qū)級(jí)配套預(yù)算安排1800.00萬元，結(jié)余3165.41萬元。

2.專項(xiàng)資金使用情況

2020年共收到和使用禁捕退捕專項(xiàng)資金5489.59萬元，具體匯總情況如下：

費(fèi)用名稱	金額（萬元）	收款人	備注
付禁捕退捕評(píng)估費(fèi)用	30.00	湖南公眾會(huì)計(jì)師事務(wù)所
共七批漁民退捕補(bǔ)償資金	3140.78275	岳陽樓區(qū)捕撈漁民
岳捕撈漁民過度補(bǔ)償資金	324.00	岳陽樓區(qū)捕撈漁民
“三無”船舶補(bǔ)償資金	173.703	岳陽樓區(qū)捕撈漁民
養(yǎng)老保險(xiǎn)基金	1742.10	市、區(qū)財(cái)政局、社保中心
撥禁捕退捕工作經(jīng)費(fèi)	79.00	區(qū)轄街道辦事處、局、分局
合計(jì)	5489.58575

具體參見附表3《岳陽樓區(qū)2020年度禁捕退捕資金支出明細(xì)表》。

 

二、績效評(píng)價(jià)工作情況

（一）績效評(píng)價(jià)目的

根據(jù)財(cái)政部關(guān)于印發(fā)《財(cái)政支出績效評(píng)價(jià)管理暫行辦法》的通知（財(cái)預(yù)[2011]285號(hào)）、《岳陽樓區(qū)財(cái)政局關(guān)于開展2021年財(cái)政支出重點(diǎn)績效評(píng)價(jià)工作的通知》（岳樓財(cái)績〔2021〕4號(hào)）等文件的相關(guān)要求，通過績效評(píng)價(jià)，提出進(jìn)一步加強(qiáng)禁捕退捕專項(xiàng)資金規(guī)范使用和管理的建議及措施，促進(jìn)禁捕退捕資金有效使用，提高財(cái)政資金使用效率。

（二）績效評(píng)價(jià)原則、評(píng)價(jià)指標(biāo)體系、評(píng)價(jià)方法

績效評(píng)價(jià)原則：公開、公平、公正和綜合分析原則。

評(píng)價(jià)指標(biāo)體系：共性指標(biāo)依據(jù)專項(xiàng)資金的設(shè)立、申請(qǐng)、決策、管理過程的特點(diǎn)制定符合該專項(xiàng)資金的評(píng)價(jià)指標(biāo)；個(gè)性指標(biāo)根據(jù)該專項(xiàng)資金的實(shí)際情況和具體實(shí)施的過程及結(jié)果效應(yīng)，制定符合該專項(xiàng)資金相應(yīng)的個(gè)性指標(biāo)，最終完善該項(xiàng)目的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。

評(píng)價(jià)方法：檢查和評(píng)價(jià)，采取審閱項(xiàng)目文件、驗(yàn)收資料、查閱賬簿憑證、財(cái)務(wù)資料、實(shí)地查看等多種方法，結(jié)合該項(xiàng)目自評(píng)自查，對(duì)岳陽樓區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村局2020年禁捕退捕專項(xiàng)資金的管理和使用、對(duì)專項(xiàng)資金效益進(jìn)行客觀、真實(shí)的檢查和評(píng)價(jià)。

績效評(píng)價(jià)工作過程

1.成立績效評(píng)價(jià)工作小組。接受委托后，我所成立了績效評(píng)價(jià)工作小組，抽調(diào)了3名績效評(píng)價(jià)工作經(jīng)驗(yàn)較豐富的工作人員，進(jìn)行了前期培訓(xùn)和業(yè)務(wù)督導(dǎo)。

2.收集相關(guān)資料，熟悉掌握相關(guān)信息。在前期準(zhǔn)備中，評(píng)價(jià)小組從岳陽樓區(qū)財(cái)政局收集了政策依據(jù)、禁捕退捕專項(xiàng)資金辦理辦法、、指標(biāo)文件等，并從有關(guān)部門、互聯(lián)網(wǎng)等途徑獲取相關(guān)資料信息，熟悉并了解禁捕退捕專項(xiàng)資金的性質(zhì)和績效目標(biāo)。

3.開發(fā)績效評(píng)價(jià)框架。確定績效目標(biāo)，明確績效指標(biāo)后，根據(jù)禁捕退捕捉專項(xiàng)資金的項(xiàng)目特點(diǎn)進(jìn)行分析，設(shè)計(jì)各項(xiàng)禁捕退捕專項(xiàng)資金的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表，根據(jù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)要能反映或計(jì)算出評(píng)價(jià)指標(biāo)的原則，確定取得的數(shù)據(jù)。編制好績效評(píng)價(jià)指標(biāo)及打分表、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表。

4.對(duì)各指標(biāo)進(jìn)行整理分類、篩選和優(yōu)化。評(píng)價(jià)小組針對(duì)關(guān)鍵評(píng)價(jià)問題，首先根據(jù)其內(nèi)容收集和采集所需資料，并對(duì)此進(jìn)行分類整理，選取績效評(píng)價(jià)指標(biāo)；然后按各指標(biāo)的內(nèi)在因果、隸屬等邏輯關(guān)系進(jìn)行分解，對(duì)各指標(biāo)進(jìn)行整理分類、篩選和優(yōu)化，消除了各指標(biāo)間的重復(fù)、交叉、矛盾等現(xiàn)象。

5.與主管單位溝通，對(duì)框架達(dá)成共識(shí)。評(píng)價(jià)小組認(rèn)真聽取主管單位的意見和建議，對(duì)框架進(jìn)行了修訂，最終達(dá)成了共識(shí)。制定實(shí)施方案，合理分解安排任務(wù)。

6.設(shè)計(jì)問卷調(diào)查與訪問對(duì)象。框架設(shè)計(jì)完成后，根據(jù)資金特點(diǎn)和指標(biāo)內(nèi)容設(shè)計(jì)了“問卷調(diào)查”。根據(jù)問題，提出了面訪對(duì)象，面訪對(duì)象包括項(xiàng)目實(shí)施單位的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、村鎮(zhèn)干部及農(nóng)戶代表。

7.確定抽樣項(xiàng)目和現(xiàn)場評(píng)價(jià)對(duì)象。2020年度禁捕退捕專項(xiàng)資金總項(xiàng)目單位數(shù)1個(gè)，總資金額5489.59萬元。

8.績效評(píng)價(jià)實(shí)施過程。評(píng)價(jià)設(shè)計(jì)過程階段結(jié)束后，評(píng)價(jià)小組隨即進(jìn)入評(píng)價(jià)實(shí)施過程：召開進(jìn)場會(huì)→下發(fā)績效評(píng)價(jià)工作方案和基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表→項(xiàng)目實(shí)施單位自評(píng)→收集自評(píng)報(bào)告及基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表→提前通知現(xiàn)場評(píng)價(jià)對(duì)象→按計(jì)劃現(xiàn)場評(píng)價(jià)及取證→編制現(xiàn)場評(píng)價(jià)工作底稿→實(shí)地調(diào)研、發(fā)放問卷調(diào)查→獲取現(xiàn)場評(píng)價(jià)工作回執(zhí)→整理資料、匯總數(shù)據(jù)→撰寫績效評(píng)價(jià)報(bào)告。

9.績效評(píng)價(jià)的客觀性。本評(píng)價(jià)小組調(diào)取了岳陽樓區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村局2020年全部禁捕退捕資金的使用情況。能充分反映禁捕退捕專項(xiàng)資金帶來的社會(huì)、經(jīng)濟(jì)、生態(tài)、持續(xù)發(fā)展等方面的影響。因此，本次績效評(píng)價(jià)指標(biāo)中的項(xiàng)目完成率指標(biāo)所進(jìn)行分析評(píng)分較為準(zhǔn)確客觀。

三、綜合評(píng)價(jià)結(jié)論

本項(xiàng)目績效評(píng)價(jià)總分為81分，其中：項(xiàng)目決策指標(biāo)25分、項(xiàng)目管理指標(biāo)16分、項(xiàng)目績效40分。

四、存在的主要問題

（一）區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村局禁捕退捕工作實(shí)施方案制訂不完善

區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村局制訂了《岳陽樓區(qū)東洞庭湖水域禁捕退捕工作實(shí)施方案》，但未明確定撥付各街道辦事處、區(qū)局、分局工作經(jīng)費(fèi)的支付條件、標(biāo)準(zhǔn)、監(jiān)管辦法等。

（二）對(duì)撥付的各街道辦事處、各局、各分局的資金使用缺乏監(jiān)管措施

2020年區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村局共撥付各街道辦事處、各局、各分局禁捕退捕專項(xiàng)資金79.00萬元，但缺乏全程監(jiān)管；各收款的街道辦事處、各局、各分局也沒有將禁捕退捕資金使用、分配情況進(jìn)行反饋或匯報(bào)。

五、建議

1.根據(jù)區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村局禁捕退捕資金使用的工作實(shí)際情況，區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村局要進(jìn)一步完善《岳陽樓區(qū)東洞庭湖水域禁捕退捕工作實(shí)施方案》，或制訂禁捕退捕撥付工作經(jīng)費(fèi)的補(bǔ)充規(guī)定。

2.區(qū)財(cái)政局對(duì)原撥付的禁捕退捕工作要進(jìn)行監(jiān)管，各使用禁捕退捕資金的單位要對(duì)禁捕退捕資金使用、分配情況向相關(guān)政府部門進(jìn)行情況反饋或匯報(bào)。

3.截止2020年12月31日禁捕退捕專項(xiàng)資金預(yù)算結(jié)余3165.41萬元，區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村局要會(huì)同區(qū)財(cái)政等部門對(duì)預(yù)算結(jié)余的禁捕退捕資金根據(jù)國家規(guī)定的禁捕退捕政策、規(guī)定做出合法、合理的安排。為保證禁捕退捕資金的�？顚Ｓ煤陀行�使用，提高財(cái)政資金的使用效益和效率，建議2021年底收回結(jié)余資金。

4.區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村局要對(duì)禁捕退捕資金工作情況進(jìn)行總結(jié)，要舉一反三，對(duì)以后的財(cái)政專款資金要制訂完善的工作實(shí)施方案，根據(jù)實(shí)際情況對(duì)工作方案及時(shí)進(jìn)行補(bǔ)充完善，并實(shí)行有效監(jiān)管，提高工作水平，提高財(cái)政資金的使用效益和效率。

 

 

 

湖南公眾會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司

 

                                                      2021年08月02日