岳陽(yáng)樓區(qū)民政局2017-2020年社區(qū)平臺(tái)建設(shè)資金支出績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告
受岳陽(yáng)樓區(qū)財(cái)政局委托，湖南公眾會(huì)計(jì)師事務(wù)所根據(jù)《岳陽(yáng)樓區(qū)財(cái)政局關(guān)于開展2021年財(cái)政支出重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)工作的通知》（岳樓財(cái)績(jī)[2021]4號(hào)）要求，對(duì)岳陽(yáng)市岳陽(yáng)樓區(qū)民政局2017-2020年度社區(qū)平臺(tái)建設(shè)資金支出情況開展績(jī)效評(píng)價(jià)工作，現(xiàn)將情況匯報(bào)如下：
一、 基本情況
（一）主管單位基本情況
岳陽(yáng)樓區(qū)民政局基層政權(quán)建設(shè)和社區(qū)治理股主要職能是提出加強(qiáng)和改進(jìn)基層政權(quán)建設(shè)的意見；指導(dǎo)村（居）民委員會(huì)民主選舉、民主決策、民主管理和民主監(jiān)督工作，推動(dòng)村（居）民自治和基層民主政治建設(shè)；指導(dǎo)城鄉(xiāng)社區(qū)開展服務(wù)管理創(chuàng)新；負(fù)責(zé)社區(qū)管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室日常工作；完成岳陽(yáng)樓區(qū)委區(qū)政府主管部門交辦的工作。
岳陽(yáng)樓區(qū)民政局主管該項(xiàng)目工作的負(fù)責(zé)人：解愛心；主管業(yè)務(wù)股室全稱為基層政權(quán)建設(shè)和社區(qū)治理股，配備工作人員三人，其中股長(zhǎng)瞿淑婉、副股長(zhǎng)司馬瑤、副股長(zhǎng)郭承志。
（二）項(xiàng)目基本情況
岳陽(yáng)樓區(qū)的社區(qū)（村）綜合服務(wù)平臺(tái)建設(shè)，規(guī)劃設(shè)計(jì)樹立了以人為本的理念，以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)；以管理有序、服務(wù)完善、文明祥和的社會(huì)活動(dòng)共同體為目標(biāo)；以提高社區(qū)（村）公共服務(wù)水平、滿足群眾服務(wù)需求為著點(diǎn)，努力打造歸屬感和凝聚力強(qiáng)的社區(qū)（村）氛圍，提升了（村）服務(wù)功能，增強(qiáng)了區(qū)域內(nèi)社區(qū)群眾的幸福感和滿意度。
（三）績(jī)效評(píng)價(jià)目的及實(shí)施過程
本次績(jī)效評(píng)價(jià)主要目的是：根據(jù)《湖南省預(yù)算支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法》(湘財(cái)績(jī)〔2020〕7號(hào))等相關(guān)規(guī)定、《岳陽(yáng)樓區(qū)財(cái)政局關(guān)于開展2021年財(cái)政支出重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)工作的通知》（岳樓財(cái)績(jī)〔2021〕4號(hào)）文件的相關(guān)要求，通過實(shí)施財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)，增強(qiáng)部門單位的績(jī)效觀念和責(zé)任意識(shí)，確�！邦A(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評(píng)價(jià)、評(píng)價(jià)結(jié)果有應(yīng)用”，使財(cái)政資金得到全面監(jiān)管，財(cái)政預(yù)算和政策得到有效實(shí)施，逐步建立以“績(jī)效”為導(dǎo)向的預(yù)算部門整體支出和項(xiàng)目支出評(píng)價(jià)監(jiān)督機(jī)制，為年度預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整提供依據(jù)。
本次績(jī)效評(píng)價(jià)主要分為幾個(gè)階段：成立績(jī)效評(píng)價(jià)工作小組，培訓(xùn)和督導(dǎo)；收集相關(guān)資料，熟悉掌握相關(guān)信息；開發(fā)績(jī)效評(píng)價(jià)框架；對(duì)各指標(biāo)進(jìn)行整理分類、篩選和優(yōu)化；與主管單位溝通，對(duì)框架達(dá)成共識(shí)；設(shè)計(jì)問卷調(diào)查和訪問對(duì)象；確定抽樣項(xiàng)目和現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)對(duì)象；制定具體實(shí)施方案，合理分解任務(wù)；整理匯總資料，分析數(shù)據(jù)，撰寫績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告。
（四）平臺(tái)建設(shè)資金評(píng)價(jià)依據(jù)
1.《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》
2.《中共中央國(guó)務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的意見（中發(fā)[2018]34號(hào)）
3.《湖南省人民政府關(guān)于深化預(yù)算管理制度改革的實(shí)施意見》（湘政發(fā)［2015］8號(hào)）
4.湖南省人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)《湖南省省級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金分配審批管理辦法的通知》（湘政辦發(fā)［2015］90號(hào)）
5.2020年度有關(guān)項(xiàng)目編制的績(jī)效目標(biāo)、項(xiàng)目申報(bào)資料、各級(jí)部門申請(qǐng)項(xiàng)目資金請(qǐng)示報(bào)告 、相關(guān)社區(qū)平臺(tái)建設(shè)會(huì)議紀(jì)要和項(xiàng)目實(shí)施有關(guān)材料等。
6.《岳陽(yáng)樓區(qū)財(cái)政局關(guān)于開展2021年財(cái)政支出重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)工作的通知》（岳樓財(cái)績(jī)【2021】4號(hào)）。
7.現(xiàn)行專項(xiàng)資金管理規(guī)定、《政府會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等相關(guān)制度。
（五）專項(xiàng)資金支出情況
1.專項(xiàng)資金支出情況
2017-2020年度岳陽(yáng)樓區(qū)民政局平臺(tái)建設(shè)資金總資金額5709.27萬(wàn)元，主要用于海棠、芋頭田、奇西社區(qū)等15個(gè)社區(qū)（完成9個(gè)，未新建租用辦公場(chǎng)地5個(gè)，準(zhǔn)備動(dòng)工1個(gè)）新建，胥家橋、王家河、岳榮社區(qū)等46個(gè)社區(qū)（完成39個(gè)、未竣工6個(gè)、涉及征拆李家沖社區(qū)未動(dòng)工）改建裝修和改造。
2.專項(xiàng)資金情況、目標(biāo)和資金下達(dá)情況
樓區(qū)民政局收到區(qū)財(cái)政撥入資金5717.8萬(wàn)元，下?lián)芨渡鐓^(qū)資金5709.27萬(wàn)元。詳見下表：
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岳陽(yáng)樓區(qū)2017-2020年社區(qū)平臺(tái)建設(shè)資金收支撥付情況表 |
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單位：元 |
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時(shí)間 |
財(cái)政撥入民政局 |
民政局撥付社區(qū) |
結(jié)余 |
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2016年 |
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2,803,780.30 |
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2017年 |
20,198,050.00 |
8,604,249.17 |
14,397,581.13 |
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2018年 |
22,000,000.00 |
22,773,580.08 |
13,624,001.05 |
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2019年 |
14,980,000.00 |
12,677,951.00 |
15,926,050.05 |
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2020年 |
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13,036,955.54 |
2,889,094.51 |
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合計(jì) |
57178,050.00 |
57,092,735.79 |
2,889,094.51 |
3.專項(xiàng)資金按項(xiàng)目抽查情況
根據(jù)本次績(jī)效評(píng)價(jià)的要求，現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)采取抽查的方式，抽查了主管部門和6個(gè)社區(qū)的平臺(tái)建設(shè)資金3311.65萬(wàn)元，抽查資金率達(dá)58%，具體情況如下表：
2017-2020年度岳陽(yáng)樓區(qū)民政局平臺(tái)建設(shè)資金項(xiàng)目抽查情況統(tǒng)計(jì)表 單位：萬(wàn)元
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單位 |
項(xiàng)目 |
金額 |
備注 |
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岳陽(yáng)樓區(qū)民政局 |
電子、空調(diào)、家具采購(gòu)，標(biāo)識(shí)標(biāo)牌制作等 |
1338.27 |
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芋頭田社區(qū) |
社區(qū)平臺(tái)、特色社區(qū)、托老中心建設(shè) |
544.05 |
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奇西社區(qū) |
社區(qū)平臺(tái)建設(shè) |
355 |
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冷水鋪社區(qū) |
社區(qū)平臺(tái)建設(shè) |
193.35 |
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良萬(wàn)社區(qū) |
社區(qū)平臺(tái)建設(shè) |
161.01 |
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運(yùn)通街社區(qū) |
社區(qū)平臺(tái)建設(shè) |
328.47 |
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金鶚山社區(qū) |
社區(qū)平臺(tái)建設(shè) |
391.5 |
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合計(jì) |
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3311.65 |
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二、績(jī)效評(píng)價(jià)工作情況
（一）績(jī)效評(píng)價(jià)目的
通過績(jī)效評(píng)價(jià)，提出進(jìn)一步加強(qiáng)社區(qū)平臺(tái)建設(shè)資金規(guī)范使用和管理的建議及措施，促進(jìn)社區(qū)平臺(tái)建設(shè)資金有效使用，推進(jìn)社區(qū)平臺(tái)建設(shè)資金年度計(jì)劃管理工作，提高財(cái)政資金使用效率。
（二）績(jī)效評(píng)價(jià)原則、評(píng)價(jià)指標(biāo)體系、評(píng)價(jià)方法
1.績(jī)效評(píng)價(jià)原則：公開、公平、公正和綜合分析原則。
評(píng)價(jià)指標(biāo)體系：共性指標(biāo)依據(jù)專項(xiàng)資金的設(shè)立、申請(qǐng)、決策、管理過程的特點(diǎn)制定符合該專項(xiàng)資金的評(píng)價(jià)指標(biāo)；個(gè)性指標(biāo)根據(jù)該專項(xiàng)資金的實(shí)際情況和具體實(shí)施的過程及結(jié)果效應(yīng)，制定符合該專項(xiàng)資金相應(yīng)的個(gè)性指標(biāo)，最終完善該項(xiàng)目的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。
評(píng)價(jià)方法：檢查和評(píng)價(jià)，采取審閱項(xiàng)目文件、驗(yàn)收資料、查閱賬簿憑證、財(cái)務(wù)資料、實(shí)地查看等多種方法，結(jié)合該項(xiàng)目自評(píng)自查，對(duì)岳陽(yáng)樓區(qū)民政局2017-2020年社區(qū)平臺(tái)建設(shè)資金的管理和使用、對(duì)專項(xiàng)資金使用進(jìn)行客觀、真實(shí)的檢查和評(píng)價(jià)。
2.績(jī)效評(píng)價(jià)工作過程
（1）成立績(jī)效評(píng)價(jià)工作小組。接受委托后，我所成立了績(jī)效評(píng)價(jià)工作小組，抽調(diào)了3名績(jī)效評(píng)價(jià)工作經(jīng)驗(yàn)較豐富的工作人員，進(jìn)行了前期培訓(xùn)和業(yè)務(wù)督導(dǎo)。
（2）收集相關(guān)資料，熟悉掌握相關(guān)信息。在前期準(zhǔn)備中，評(píng)價(jià)小組從岳陽(yáng)樓區(qū)財(cái)政局收集了政策依據(jù)、項(xiàng)目績(jī)效申報(bào)和專項(xiàng)資金指標(biāo)文件等，并從有關(guān)部門、互聯(lián)網(wǎng)等途徑獲取相關(guān)資料信息，熟悉并了解社區(qū)平臺(tái)建設(shè)資金的性質(zhì)和績(jī)效目標(biāo)。
（3）開發(fā)績(jī)效評(píng)價(jià)框架。確定績(jī)效目標(biāo)，明確績(jī)效指標(biāo)后，根據(jù)社區(qū)平臺(tái)建設(shè)資金的項(xiàng)目特點(diǎn)進(jìn)行分析，設(shè)計(jì)專項(xiàng)資金的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表，根據(jù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)要能反映或計(jì)算出評(píng)價(jià)指標(biāo)的原則，確定取得的數(shù)據(jù)。編制好績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)及打分表、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表。
（4）對(duì)各指標(biāo)進(jìn)行整理分類、篩選和優(yōu)化。評(píng)價(jià)小組針對(duì)關(guān)鍵評(píng)價(jià)問題，首先根據(jù)其內(nèi)容收集和采集所需資料，并對(duì)此進(jìn)行分類整理，選取績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)；然后按各指標(biāo)的內(nèi)在因果、隸屬等邏輯關(guān)系進(jìn)行分解，對(duì)各指標(biāo)進(jìn)行整理分類、篩選和優(yōu)化，消除了各指標(biāo)間的重復(fù)、交叉、矛盾等現(xiàn)象。
（5）與主管單位溝通，對(duì)框架達(dá)成共識(shí)。評(píng)價(jià)小組認(rèn)真聽取主管單位的意見和建議，對(duì)框架進(jìn)行了修訂，最終達(dá)成了共識(shí)。制定實(shí)施方案，合理分解安排任務(wù)。
（6）設(shè)計(jì)問卷調(diào)查與訪問對(duì)象�？蚣茉O(shè)計(jì)完成后，根據(jù)資金特點(diǎn)和指標(biāo)內(nèi)容設(shè)計(jì)了“問卷調(diào)查”。根據(jù)問題，提出了面訪對(duì)象，面訪對(duì)象包括項(xiàng)目實(shí)施單位的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、社區(qū)工作人員及社區(qū)服務(wù)對(duì)象。
（7）確定抽樣項(xiàng)目和現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)對(duì)象。2017-2020年度社區(qū)平臺(tái)建設(shè)資金總項(xiàng)目單位數(shù)61個(gè)，總資金額5709.27萬(wàn)元，按照相關(guān)文件規(guī)定抽查項(xiàng)目金額達(dá)30%，實(shí)際抽查項(xiàng)目數(shù)7個(gè)，資金額3311.65萬(wàn)元，抽查項(xiàng)目金額達(dá)58%。
（8）績(jī)效評(píng)價(jià)實(shí)施過程。評(píng)價(jià)設(shè)計(jì)過程階段結(jié)束，評(píng)價(jià)小組進(jìn)入評(píng)價(jià)實(shí)施過程：召開進(jìn)場(chǎng)會(huì)→下發(fā)績(jī)效評(píng)價(jià)工作方案和基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表→項(xiàng)目實(shí)施單位自評(píng)→收集自評(píng)報(bào)告及基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表→提前通知現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)對(duì)象→按計(jì)劃現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)及取證→編制現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)工作底稿→實(shí)地調(diào)研、發(fā)放問卷調(diào)查→獲取現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)工作回執(zhí)→整理資料、匯總數(shù)據(jù)→撰寫績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告。
（9）績(jī)效評(píng)價(jià)的客觀性。抽取的社區(qū)平臺(tái)建設(shè)項(xiàng)目及使用的資金分別到了相關(guān)社區(qū)單位，具有代表性。能充分反映社區(qū)平臺(tái)建設(shè)資金帶來(lái)的社會(huì)、經(jīng)濟(jì)、持續(xù)發(fā)展等方面的影響。因此，本次績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)中的項(xiàng)目完成率指標(biāo)所進(jìn)行分析評(píng)分較為準(zhǔn)確客觀。
三、綜合評(píng)價(jià)結(jié)論和績(jī)效分析
該專項(xiàng)資金總體評(píng)分為“85分”，績(jī)效評(píng)價(jià)為“良好”。通過項(xiàng)目實(shí)施，主要績(jī)效表現(xiàn)在：
1.建成公共服務(wù)平臺(tái)107個(gè)，實(shí)現(xiàn)社區(qū)服務(wù)用房達(dá)標(biāo)率100%。開展“敏感詞一廣場(chǎng)”標(biāo)準(zhǔn)化辦公用房建設(shè)，規(guī)范社區(qū)標(biāo)識(shí)標(biāo)牌，建成街道服務(wù)便民服務(wù)中心、社區(qū)服務(wù)站、社區(qū)居民活動(dòng)中心平臺(tái)體系、提升了社區(qū)整體形象；
2.社區(qū)平臺(tái)建設(shè)布局合理。按照人口規(guī)模適度、服務(wù)管理方便、資源配置有效、功能相對(duì)齊全的理念，盡量滿足社區(qū)居民志愿的要求，堅(jiān)持均衡布局、合理調(diào)整、依法依規(guī)、穩(wěn)步推進(jìn)的原則，合理確定公共服務(wù)平臺(tái)的數(shù)量、選址布局、建設(shè)方式和功能劃分，逐步建立起以社區(qū)服務(wù)綜合設(shè)施為依托，專項(xiàng)服務(wù)設(shè)施為補(bǔ)充服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)為配套，信息平臺(tái)為支撐的社會(huì)公共服務(wù)平臺(tái)；
3.提升了社區(qū)服務(wù)供給能力。結(jié)合樓區(qū)實(shí)際，原則上每個(gè)社區(qū)的辦公服務(wù)用房不小于500平方米，其中辦公區(qū)域占總面積的20%以下，服務(wù)活動(dòng)面積占總面積80%以上，推進(jìn)了社區(qū)室外文體活動(dòng)場(chǎng)所的建設(shè)，老城區(qū)盡可能開辟小廣場(chǎng)、小綠地，新建社區(qū)按照每百戶不少于30平方米的使用面積標(biāo)準(zhǔn)配套建設(shè)具有體育健身與休閑娛樂等功能的室外活動(dòng)場(chǎng)所。形成了能滿足少兒、青年、中年、老年不同階段特定需求的便民服務(wù)圈；
4.社區(qū)平臺(tái)資金的投入，做好了社區(qū)服務(wù)陣地建設(shè)，規(guī)范了社區(qū)辦公服務(wù)用房掛牌，加快了社區(qū)現(xiàn)代化服務(wù)的步伐。社區(qū)公共服務(wù)綜合信息平臺(tái)的基本公共服務(wù)項(xiàng)目和服務(wù)信息得到提升，擴(kuò)大了社區(qū)公共服務(wù)信息覆蓋面，形成了區(qū)街道（鄉(xiāng)）社區(qū)網(wǎng)格四個(gè)層面的服務(wù)信息系統(tǒng)，在社區(qū)提供綜合窗口受理服務(wù)，優(yōu)化辦事程序，逐步實(shí)現(xiàn)了互聯(lián)網(wǎng)加社區(qū)服務(wù)的智慧社區(qū)；
五、存在的主要問題
1、 社區(qū)平臺(tái)建設(shè)項(xiàng)目資料管理不規(guī)范。
（1）2017年至2020年12月31日岳陽(yáng)樓區(qū)社區(qū)平臺(tái)資金支出5709.27萬(wàn)元，其中岳陽(yáng)樓區(qū)民政局財(cái)務(wù)依據(jù)發(fā)票直接支付社區(qū)平臺(tái)專項(xiàng)資金1338.27萬(wàn)元占專項(xiàng)資金支出的23%（各社區(qū)門頭改造、裝飾、標(biāo)識(shí)標(biāo)牌等1137.35萬(wàn)元、電腦21.69萬(wàn)元、電子設(shè)備78.85萬(wàn)元、空調(diào)67.05萬(wàn)元、辦公家具33.31萬(wàn)元）。平臺(tái)專項(xiàng)資金支出中撥出社區(qū)4371萬(wàn)元的原始單據(jù)為社區(qū)平臺(tái)各辦事處收據(jù)、岳陽(yáng)樓區(qū)財(cái)政竣工結(jié)算評(píng)審。抽查專項(xiàng)支出-社區(qū)平臺(tái)支出，岳陽(yáng)樓區(qū)民政財(cái)務(wù)支付專項(xiàng)支出-社區(qū)平臺(tái)建設(shè) 1973.38萬(wàn)元（良萬(wàn)161.01萬(wàn)元、奇西355萬(wàn)元、芋頭田544.05萬(wàn)元、運(yùn)通街328.47萬(wàn)元、冷水鋪社區(qū)193.35萬(wàn)元、金鶚山社區(qū)391.5萬(wàn)元），岳陽(yáng)樓區(qū)民政局財(cái)務(wù)均以社區(qū)收款收據(jù)以撥作支，項(xiàng)目的立項(xiàng)、招標(biāo)、預(yù)決算、竣工驗(yàn)收、竣工決算審計(jì)等資料歸檔不齊。
（2）制作社區(qū)平臺(tái)建設(shè)標(biāo)識(shí)、標(biāo)牌發(fā)放無(wú)登記記錄。
經(jīng)抽查，社區(qū)平臺(tái)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出資助標(biāo)識(shí)、標(biāo)牌經(jīng)費(fèi)，2017年1月53#憑證，支付岳陽(yáng)市恒晟裝飾有限公司社區(qū)平臺(tái)建設(shè)費(fèi)60萬(wàn)元。其中17875元印制2015年流動(dòng)現(xiàn)場(chǎng)會(huì)資料，沒有取證和模板備案，制作社區(qū)平臺(tái)標(biāo)牌58.26萬(wàn)元沒有發(fā)放登記和簽收記錄。
2.社區(qū)平臺(tái)專項(xiàng)資金使用不規(guī)范。
（1）2019年社區(qū)平臺(tái)專項(xiàng)支付朝陽(yáng)社區(qū)臨時(shí)辦公租賃用房維修費(fèi)5萬(wàn)元；
（2）2017年用于呂仙亭街道辦事處辦公樓維修款支出11.96萬(wàn)元；
3.社區(qū)平臺(tái)建設(shè)存在投資超規(guī)模、竣工決算滯后現(xiàn)象。
抽查奇西社區(qū)居民服務(wù)中心社區(qū)平臺(tái)建設(shè)綜合費(fèi)用開支達(dá)455萬(wàn)元。依據(jù)岳陽(yáng)市岳陽(yáng)樓區(qū)發(fā)展和改革局《關(guān)于奇家?guī)X奇西社區(qū)服務(wù)中心及老年人日間照料中心項(xiàng)目建議書的批復(fù)》（岳樓發(fā)改社【2016】15號(hào)）文件，其總面積1499.1平方米，項(xiàng)目總投資275萬(wàn)元（區(qū)財(cái)政局50萬(wàn)元，區(qū)民政局50萬(wàn)元，奇家?guī)X辦事處50萬(wàn)元，其余社區(qū)自籌）。該項(xiàng)目投資達(dá)455萬(wàn)元，其中289.70萬(wàn)元為主體工程，土地征收、道路、設(shè)計(jì)等165.3萬(wàn)元，超投資規(guī)模180萬(wàn)元，工期2016年11月-2017年12月。項(xiàng)目工程2018年4月15日竣工，至2021年6月4日才辦完竣工決算，竣工決算滯后；
4.增加造價(jià)未經(jīng)相關(guān)人員確認(rèn)。冷水鋪社區(qū)辦公大樓主體改造工程，合同期2017年11月10日-2017年12月30日，總工期45天，預(yù)算評(píng)審造價(jià)177.94萬(wàn)元，施工單位湖南鑫安建筑有限公司，由湖南佳誠(chéng)工程造價(jià)咨詢有限公司評(píng)審，主體工程樓財(cái)評(píng)【2018】第303-2號(hào)審定價(jià)格198.93萬(wàn)元。由岳陽(yáng)樓區(qū)審計(jì)局委托湖南己太項(xiàng)目管理有限公司岳陽(yáng)分公司項(xiàng)目管理有限公司評(píng)審的竣工結(jié)算評(píng)審價(jià)為193.35萬(wàn)元,超出預(yù)算評(píng)審價(jià)15.41萬(wàn)元，工程增加造價(jià)沒有甲方（冷水鋪社區(qū)）現(xiàn)場(chǎng)施工管理人員簽字確認(rèn)。
5.社區(qū)平臺(tái)建設(shè)投入使用資產(chǎn)沒有列入該社區(qū)的財(cái)務(wù)資產(chǎn)管理、社區(qū)財(cái)務(wù)缺乏指導(dǎo)與監(jiān)管
（1）績(jī)效評(píng)價(jià)小組調(diào)查的社區(qū)平臺(tái)建設(shè)，除少數(shù)沒有辦理竣工決算手續(xù)外，社區(qū)平臺(tái)均建成投入使用，除冷水鋪社區(qū)平臺(tái)轉(zhuǎn)入資產(chǎn)管理，其他社區(qū)沒有轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)管理，都以費(fèi)用化處理。
（2）績(jī)效評(píng)價(jià)組這次抽查的社區(qū)服務(wù)平臺(tái)，均沒有提供任何部門的督察、檢查資料；
六、幾點(diǎn)建議
1.嚴(yán)格按照專項(xiàng)資金的財(cái)務(wù)核算管理制度使用專項(xiàng)資金。專項(xiàng)資金的支出、撥付應(yīng)按規(guī)定完善各類手續(xù)收集原始資料，把應(yīng)收集的項(xiàng)目原始資料歸集存檔，以體現(xiàn)專項(xiàng)資金支出的完整性、真實(shí)性；
2.專項(xiàng)資金支出應(yīng)合規(guī)支付，社區(qū)平臺(tái)資料費(fèi)、制作標(biāo)牌標(biāo)志應(yīng)留取木板備案，社區(qū)標(biāo)牌的發(fā)放印做好登記和簽收記錄。
3.社區(qū)平臺(tái)的建設(shè)應(yīng)該嚴(yán)格執(zhí)行樓區(qū)發(fā)改委的批復(fù)，不得超規(guī)模投資，同時(shí)及時(shí)進(jìn)行竣工決算審計(jì)，辦理竣工結(jié)算后移交工程，將使用建設(shè)的平臺(tái)及時(shí)轉(zhuǎn)入資產(chǎn)管理；
4.充分考慮社區(qū)改進(jìn)服務(wù)滿足居民實(shí)際需求，編制社區(qū)建設(shè)各類專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算，合理細(xì)化安排社區(qū)資金。2017-2020年社區(qū)平臺(tái)建設(shè)資金累計(jì)結(jié)余288.91萬(wàn)余元，其中：2020年年度結(jié)余資金8.56萬(wàn)元。至2020年12月底，社區(qū)平臺(tái)建設(shè)都已交付使用，配套實(shí)施基本完成，建議樓區(qū)財(cái)政有效整合結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金，拓寬社區(qū)資金使用的途徑，使其發(fā)揮最大效益。
湖南公眾會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司
2021年7月26日