岳陽樓區(qū)民政局2017-2020年社區(qū)平臺建設(shè)資金支出績效評價報告
受岳陽樓區(qū)財政局委托，湖南公眾會計師事務(wù)所根據(jù)《岳陽樓區(qū)財政局關(guān)于開展2021年財政支出重點績效評價工作的通知》（岳樓財績[2021]4號）要求，對岳陽市岳陽樓區(qū)民政局2017-2020年度社區(qū)平臺建設(shè)資金支出情況開展績效評價工作，現(xiàn)將情況匯報如下：
一、 基本情況
（一）主管單位基本情況
岳陽樓區(qū)民政局基層政權(quán)建設(shè)和社區(qū)治理股主要職能是提出加強和改進基層政權(quán)建設(shè)的意見；指導(dǎo)村（居）民委員會民主選舉、民主決策、民主管理和民主監(jiān)督工作，推動村（居）民自治和基層民主政治建設(shè)；指導(dǎo)城鄉(xiāng)社區(qū)開展服務(wù)管理創(chuàng)新；負(fù)責(zé)社區(qū)管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室日常工作；完成岳陽樓區(qū)委區(qū)政府主管部門交辦的工作。
岳陽樓區(qū)民政局主管該項目工作的負(fù)責(zé)人：解愛心；主管業(yè)務(wù)股室全稱為基層政權(quán)建設(shè)和社區(qū)治理股，配備工作人員三人，其中股長瞿淑婉、副股長司馬瑤、副股長郭承志。
（二）項目基本情況
岳陽樓區(qū)的社區(qū)（村）綜合服務(wù)平臺建設(shè)，規(guī)劃設(shè)計樹立了以人為本的理念，以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)；以管理有序、服務(wù)完善、文明祥和的社會活動共同體為目標(biāo)；以提高社區(qū)（村）公共服務(wù)水平、滿足群眾服務(wù)需求為著點，努力打造歸屬感和凝聚力強的社區(qū)（村）氛圍，提升了（村）服務(wù)功能，增強了區(qū)域內(nèi)社區(qū)群眾的幸福感和滿意度。
（三）績效評價目的及實施過程
本次績效評價主要目的是：根據(jù)《湖南省預(yù)算支出績效評價管理辦法》(湘財績〔2020〕7號)等相關(guān)規(guī)定、《岳陽樓區(qū)財政局關(guān)于開展2021年財政支出重點績效評價工作的通知》（岳樓財績〔2021〕4號）文件的相關(guān)要求，通過實施財政支出績效評價，增強部門單位的績效觀念和責(zé)任意識，確�！邦A(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評價、評價結(jié)果有應(yīng)用”，使財政資金得到全面監(jiān)管，財政預(yù)算和政策得到有效實施，逐步建立以“績效”為導(dǎo)向的預(yù)算部門整體支出和項目支出評價監(jiān)督機制，為年度預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整提供依據(jù)。
本次績效評價主要分為幾個階段：成立績效評價工作小組，培訓(xùn)和督導(dǎo)；收集相關(guān)資料，熟悉掌握相關(guān)信息；開發(fā)績效評價框架；對各指標(biāo)進行整理分類、篩選和優(yōu)化；與主管單位溝通，對框架達成共識；設(shè)計問卷調(diào)查和訪問對象；確定抽樣項目和現(xiàn)場評價對象；制定具體實施方案，合理分解任務(wù)；整理匯總資料，分析數(shù)據(jù)，撰寫績效評價報告。
（四）平臺建設(shè)資金評價依據(jù)
1.《中華人民共和國預(yù)算法》
2.《中共中央國務(wù)院關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的意見（中發(fā)[2018]34號）
3.《湖南省人民政府關(guān)于深化預(yù)算管理制度改革的實施意見》（湘政發(fā)［2015］8號）
4.湖南省人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)《湖南省省級財政專項資金分配審批管理辦法的通知》（湘政辦發(fā)［2015］90號）
5.2020年度有關(guān)項目編制的績效目標(biāo)、項目申報資料、各級部門申請項目資金請示報告 、相關(guān)社區(qū)平臺建設(shè)會議紀(jì)要和項目實施有關(guān)材料等。
6.《岳陽樓區(qū)財政局關(guān)于開展2021年財政支出重點績效評價工作的通知》（岳樓財績【2021】4號）。
7.現(xiàn)行專項資金管理規(guī)定、《政府會計準(zhǔn)則》等相關(guān)制度。
（五）專項資金支出情況
1.專項資金支出情況
2017-2020年度岳陽樓區(qū)民政局平臺建設(shè)資金總資金額5709.27萬元，主要用于海棠、芋頭田、奇西社區(qū)等15個社區(qū)（完成9個，未新建租用辦公場地5個，準(zhǔn)備動工1個）新建，胥家橋、王家河、岳榮社區(qū)等46個社區(qū)（完成39個、未竣工6個、涉及征拆李家沖社區(qū)未動工）改建裝修和改造。
2.專項資金情況、目標(biāo)和資金下達情況
樓區(qū)民政局收到區(qū)財政撥入資金5717.8萬元，下?lián)芨渡鐓^(qū)資金5709.27萬元。詳見下表：
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岳陽樓區(qū)2017-2020年社區(qū)平臺建設(shè)資金收支撥付情況表 |
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單位：元 |
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時間 |
財政撥入民政局 |
民政局撥付社區(qū) |
結(jié)余 |
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2016年 |
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2,803,780.30 |
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2017年 |
20,198,050.00 |
8,604,249.17 |
14,397,581.13 |
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2018年 |
22,000,000.00 |
22,773,580.08 |
13,624,001.05 |
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2019年 |
14,980,000.00 |
12,677,951.00 |
15,926,050.05 |
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2020年 |
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13,036,955.54 |
2,889,094.51 |
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合計 |
57178,050.00 |
57,092,735.79 |
2,889,094.51 |
3.專項資金按項目抽查情況
根據(jù)本次績效評價的要求，現(xiàn)場評價采取抽查的方式，抽查了主管部門和6個社區(qū)的平臺建設(shè)資金3311.65萬元，抽查資金率達58%，具體情況如下表：
2017-2020年度岳陽樓區(qū)民政局平臺建設(shè)資金項目抽查情況統(tǒng)計表 單位：萬元
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單位 |
項目 |
金額 |
備注 |
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岳陽樓區(qū)民政局 |
電子、空調(diào)、家具采購，標(biāo)識標(biāo)牌制作等 |
1338.27 |
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芋頭田社區(qū) |
社區(qū)平臺、特色社區(qū)、托老中心建設(shè) |
544.05 |
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奇西社區(qū) |
社區(qū)平臺建設(shè) |
355 |
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冷水鋪社區(qū) |
社區(qū)平臺建設(shè) |
193.35 |
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良萬社區(qū) |
社區(qū)平臺建設(shè) |
161.01 |
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運通街社區(qū) |
社區(qū)平臺建設(shè) |
328.47 |
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金鶚山社區(qū) |
社區(qū)平臺建設(shè) |
391.5 |
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合計 |
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3311.65 |
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二、績效評價工作情況
（一）績效評價目的
通過績效評價，提出進一步加強社區(qū)平臺建設(shè)資金規(guī)范使用和管理的建議及措施，促進社區(qū)平臺建設(shè)資金有效使用，推進社區(qū)平臺建設(shè)資金年度計劃管理工作，提高財政資金使用效率。
（二）績效評價原則、評價指標(biāo)體系、評價方法
1.績效評價原則：公開、公平、公正和綜合分析原則。
評價指標(biāo)體系：共性指標(biāo)依據(jù)專項資金的設(shè)立、申請、決策、管理過程的特點制定符合該專項資金的評價指標(biāo)；個性指標(biāo)根據(jù)該專項資金的實際情況和具體實施的過程及結(jié)果效應(yīng)，制定符合該專項資金相應(yīng)的個性指標(biāo)，最終完善該項目的評價指標(biāo)體系。
評價方法：檢查和評價，采取審閱項目文件、驗收資料、查閱賬簿憑證、財務(wù)資料、實地查看等多種方法，結(jié)合該項目自評自查，對岳陽樓區(qū)民政局2017-2020年社區(qū)平臺建設(shè)資金的管理和使用、對專項資金使用進行客觀、真實的檢查和評價。
2.績效評價工作過程
（1）成立績效評價工作小組。接受委托后，我所成立了績效評價工作小組，抽調(diào)了3名績效評價工作經(jīng)驗較豐富的工作人員，進行了前期培訓(xùn)和業(yè)務(wù)督導(dǎo)。
（2）收集相關(guān)資料，熟悉掌握相關(guān)信息。在前期準(zhǔn)備中，評價小組從岳陽樓區(qū)財政局收集了政策依據(jù)、項目績效申報和專項資金指標(biāo)文件等，并從有關(guān)部門、互聯(lián)網(wǎng)等途徑獲取相關(guān)資料信息，熟悉并了解社區(qū)平臺建設(shè)資金的性質(zhì)和績效目標(biāo)。
（3）開發(fā)績效評價框架。確定績效目標(biāo)，明確績效指標(biāo)后，根據(jù)社區(qū)平臺建設(shè)資金的項目特點進行分析，設(shè)計專項資金的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表，根據(jù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)要能反映或計算出評價指標(biāo)的原則，確定取得的數(shù)據(jù)。編制好績效評價指標(biāo)及打分表、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表。
（4）對各指標(biāo)進行整理分類、篩選和優(yōu)化。評價小組針對關(guān)鍵評價問題，首先根據(jù)其內(nèi)容收集和采集所需資料，并對此進行分類整理，選取績效評價指標(biāo)；然后按各指標(biāo)的內(nèi)在因果、隸屬等邏輯關(guān)系進行分解，對各指標(biāo)進行整理分類、篩選和優(yōu)化，消除了各指標(biāo)間的重復(fù)、交叉、矛盾等現(xiàn)象。
（5）與主管單位溝通，對框架達成共識。評價小組認(rèn)真聽取主管單位的意見和建議，對框架進行了修訂，最終達成了共識。制定實施方案，合理分解安排任務(wù)。
（6）設(shè)計問卷調(diào)查與訪問對象�？蚣茉O(shè)計完成后，根據(jù)資金特點和指標(biāo)內(nèi)容設(shè)計了“問卷調(diào)查”。根據(jù)問題，提出了面訪對象，面訪對象包括項目實施單位的項目負(fù)責(zé)人、社區(qū)工作人員及社區(qū)服務(wù)對象。
（7）確定抽樣項目和現(xiàn)場評價對象。2017-2020年度社區(qū)平臺建設(shè)資金總項目單位數(shù)61個，總資金額5709.27萬元，按照相關(guān)文件規(guī)定抽查項目金額達30%，實際抽查項目數(shù)7個，資金額3311.65萬元，抽查項目金額達58%。
（8）績效評價實施過程。評價設(shè)計過程階段結(jié)束，評價小組進入評價實施過程：召開進場會→下發(fā)績效評價工作方案和基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表→項目實施單位自評→收集自評報告及基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表→提前通知現(xiàn)場評價對象→按計劃現(xiàn)場評價及取證→編制現(xiàn)場評價工作底稿→實地調(diào)研、發(fā)放問卷調(diào)查→獲取現(xiàn)場評價工作回執(zhí)→整理資料、匯總數(shù)據(jù)→撰寫績效評價報告。
（9）績效評價的客觀性。抽取的社區(qū)平臺建設(shè)項目及使用的資金分別到了相關(guān)社區(qū)單位，具有代表性。能充分反映社區(qū)平臺建設(shè)資金帶來的社會、經(jīng)濟、持續(xù)發(fā)展等方面的影響。因此，本次績效評價指標(biāo)中的項目完成率指標(biāo)所進行分析評分較為準(zhǔn)確客觀。
三、綜合評價結(jié)論和績效分析
該專項資金總體評分為“85分”，績效評價為“良好”。通過項目實施，主要績效表現(xiàn)在：
1.建成公共服務(wù)平臺107個，實現(xiàn)社區(qū)服務(wù)用房達標(biāo)率100%。開展“敏感詞一廣場”標(biāo)準(zhǔn)化辦公用房建設(shè)，規(guī)范社區(qū)標(biāo)識標(biāo)牌，建成街道服務(wù)便民服務(wù)中心、社區(qū)服務(wù)站、社區(qū)居民活動中心平臺體系、提升了社區(qū)整體形象；
2.社區(qū)平臺建設(shè)布局合理。按照人口規(guī)模適度、服務(wù)管理方便、資源配置有效、功能相對齊全的理念，盡量滿足社區(qū)居民志愿的要求，堅持均衡布局、合理調(diào)整、依法依規(guī)、穩(wěn)步推進的原則，合理確定公共服務(wù)平臺的數(shù)量、選址布局、建設(shè)方式和功能劃分，逐步建立起以社區(qū)服務(wù)綜合設(shè)施為依托，專項服務(wù)設(shè)施為補充服務(wù)網(wǎng)點為配套，信息平臺為支撐的社會公共服務(wù)平臺；
3.提升了社區(qū)服務(wù)供給能力。結(jié)合樓區(qū)實際，原則上每個社區(qū)的辦公服務(wù)用房不小于500平方米，其中辦公區(qū)域占總面積的20%以下，服務(wù)活動面積占總面積80%以上，推進了社區(qū)室外文體活動場所的建設(shè)，老城區(qū)盡可能開辟小廣場、小綠地，新建社區(qū)按照每百戶不少于30平方米的使用面積標(biāo)準(zhǔn)配套建設(shè)具有體育健身與休閑娛樂等功能的室外活動場所。形成了能滿足少兒、青年、中年、老年不同階段特定需求的便民服務(wù)圈；
4.社區(qū)平臺資金的投入，做好了社區(qū)服務(wù)陣地建設(shè)，規(guī)范了社區(qū)辦公服務(wù)用房掛牌，加快了社區(qū)現(xiàn)代化服務(wù)的步伐。社區(qū)公共服務(wù)綜合信息平臺的基本公共服務(wù)項目和服務(wù)信息得到提升，擴大了社區(qū)公共服務(wù)信息覆蓋面，形成了區(qū)街道（鄉(xiāng)）社區(qū)網(wǎng)格四個層面的服務(wù)信息系統(tǒng)，在社區(qū)提供綜合窗口受理服務(wù)，優(yōu)化辦事程序，逐步實現(xiàn)了互聯(lián)網(wǎng)加社區(qū)服務(wù)的智慧社區(qū)；
五、存在的主要問題
1、 社區(qū)平臺建設(shè)項目資料管理不規(guī)范。
（1）2017年至2020年12月31日岳陽樓區(qū)社區(qū)平臺資金支出5709.27萬元，其中岳陽樓區(qū)民政局財務(wù)依據(jù)發(fā)票直接支付社區(qū)平臺專項資金1338.27萬元占專項資金支出的23%（各社區(qū)門頭改造、裝飾、標(biāo)識標(biāo)牌等1137.35萬元、電腦21.69萬元、電子設(shè)備78.85萬元、空調(diào)67.05萬元、辦公家具33.31萬元）。平臺專項資金支出中撥出社區(qū)4371萬元的原始單據(jù)為社區(qū)平臺各辦事處收據(jù)、岳陽樓區(qū)財政竣工結(jié)算評審。抽查專項支出-社區(qū)平臺支出，岳陽樓區(qū)民政財務(wù)支付專項支出-社區(qū)平臺建設(shè) 1973.38萬元（良萬161.01萬元、奇西355萬元、芋頭田544.05萬元、運通街328.47萬元、冷水鋪社區(qū)193.35萬元、金鶚山社區(qū)391.5萬元），岳陽樓區(qū)民政局財務(wù)均以社區(qū)收款收據(jù)以撥作支，項目的立項、招標(biāo)、預(yù)決算、竣工驗收、竣工決算審計等資料歸檔不齊。
（2）制作社區(qū)平臺建設(shè)標(biāo)識、標(biāo)牌發(fā)放無登記記錄。
經(jīng)抽查，社區(qū)平臺專項經(jīng)費支出資助標(biāo)識、標(biāo)牌經(jīng)費，2017年1月53#憑證，支付岳陽市恒晟裝飾有限公司社區(qū)平臺建設(shè)費60萬元。其中17875元印制2015年流動現(xiàn)場會資料，沒有取證和模板備案，制作社區(qū)平臺標(biāo)牌58.26萬元沒有發(fā)放登記和簽收記錄。
2.社區(qū)平臺專項資金使用不規(guī)范。
（1）2019年社區(qū)平臺專項支付朝陽社區(qū)臨時辦公租賃用房維修費5萬元；
（2）2017年用于呂仙亭街道辦事處辦公樓維修款支出11.96萬元；
3.社區(qū)平臺建設(shè)存在投資超規(guī)模、竣工決算滯后現(xiàn)象。
抽查奇西社區(qū)居民服務(wù)中心社區(qū)平臺建設(shè)綜合費用開支達455萬元。依據(jù)岳陽市岳陽樓區(qū)發(fā)展和改革局《關(guān)于奇家?guī)X奇西社區(qū)服務(wù)中心及老年人日間照料中心項目建議書的批復(fù)》（岳樓發(fā)改社【2016】15號）文件，其總面積1499.1平方米，項目總投資275萬元（區(qū)財政局50萬元，區(qū)民政局50萬元，奇家?guī)X辦事處50萬元，其余社區(qū)自籌）。該項目投資達455萬元，其中289.70萬元為主體工程，土地征收、道路、設(shè)計等165.3萬元，超投資規(guī)模180萬元，工期2016年11月-2017年12月。項目工程2018年4月15日竣工，至2021年6月4日才辦完竣工決算，竣工決算滯后；
4.增加造價未經(jīng)相關(guān)人員確認(rèn)。冷水鋪社區(qū)辦公大樓主體改造工程，合同期2017年11月10日-2017年12月30日，總工期45天，預(yù)算評審造價177.94萬元，施工單位湖南鑫安建筑有限公司，由湖南佳誠工程造價咨詢有限公司評審，主體工程樓財評【2018】第303-2號審定價格198.93萬元。由岳陽樓區(qū)審計局委托湖南己太項目管理有限公司岳陽分公司項目管理有限公司評審的竣工結(jié)算評審價為193.35萬元,超出預(yù)算評審價15.41萬元，工程增加造價沒有甲方（冷水鋪社區(qū)）現(xiàn)場施工管理人員簽字確認(rèn)。
5.社區(qū)平臺建設(shè)投入使用資產(chǎn)沒有列入該社區(qū)的財務(wù)資產(chǎn)管理、社區(qū)財務(wù)缺乏指導(dǎo)與監(jiān)管
（1）績效評價小組調(diào)查的社區(qū)平臺建設(shè)，除少數(shù)沒有辦理竣工決算手續(xù)外，社區(qū)平臺均建成投入使用，除冷水鋪社區(qū)平臺轉(zhuǎn)入資產(chǎn)管理，其他社區(qū)沒有轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)管理，都以費用化處理。
（2）績效評價組這次抽查的社區(qū)服務(wù)平臺，均沒有提供任何部門的督察、檢查資料；
六、幾點建議
1.嚴(yán)格按照專項資金的財務(wù)核算管理制度使用專項資金。專項資金的支出、撥付應(yīng)按規(guī)定完善各類手續(xù)收集原始資料，把應(yīng)收集的項目原始資料歸集存檔，以體現(xiàn)專項資金支出的完整性、真實性；
2.專項資金支出應(yīng)合規(guī)支付，社區(qū)平臺資料費、制作標(biāo)牌標(biāo)志應(yīng)留取木板備案，社區(qū)標(biāo)牌的發(fā)放印做好登記和簽收記錄。
3.社區(qū)平臺的建設(shè)應(yīng)該嚴(yán)格執(zhí)行樓區(qū)發(fā)改委的批復(fù)，不得超規(guī)模投資，同時及時進行竣工決算審計，辦理竣工結(jié)算后移交工程，將使用建設(shè)的平臺及時轉(zhuǎn)入資產(chǎn)管理；
4.充分考慮社區(qū)改進服務(wù)滿足居民實際需求，編制社區(qū)建設(shè)各類專項經(jīng)費預(yù)算，合理細化安排社區(qū)資金。2017-2020年社區(qū)平臺建設(shè)資金累計結(jié)余288.91萬余元，其中：2020年年度結(jié)余資金8.56萬元。至2020年12月底，社區(qū)平臺建設(shè)都已交付使用，配套實施基本完成，建議樓區(qū)財政有效整合結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金，拓寬社區(qū)資金使用的途徑，使其發(fā)揮最大效益。
湖南公眾會計師事務(wù)所有限公司
2021年7月26日