區(qū)五屆人大常委會(huì)
第32次會(huì)議材料
關(guān)于2020年度區(qū)本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行
和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)工作報(bào)告
區(qū)審計(jì)局局長(zhǎng) 黃澤良
2021年8月13日
主任、各位副主任、各位委員：
根據(jù)審計(jì)法及相關(guān)法律法規(guī)，區(qū)審計(jì)局派出審計(jì)組,對(duì)2020年度區(qū)本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。我受區(qū)人民政府委托，向區(qū)人大常務(wù)委員會(huì)報(bào)告審計(jì)情況，請(qǐng)予審議。
一、全區(qū)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況
2020年度一般公共預(yù)算總收入252053萬(wàn)元（其中:全口徑稅收收入228772萬(wàn)元、非稅收入23281萬(wàn)元），同口徑增長(zhǎng)-10.7%，全口徑稅收收入占一般公共預(yù)算總收入的90.76%。
（一）一般公共預(yù)算收支情況
2020年度一般公共預(yù)算區(qū)本級(jí)收入95761萬(wàn)元、上級(jí)補(bǔ)助收入168672萬(wàn)元、債券轉(zhuǎn)貸收入19760萬(wàn)元，上年結(jié)余11078萬(wàn)元，調(diào)入資金13741萬(wàn)元，決算總收入309012萬(wàn)元；一般公共預(yù)算支出252374萬(wàn)元、上解支出23420萬(wàn)元、債務(wù)還本支出13563萬(wàn)元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出19655萬(wàn)元，決算總支出309012萬(wàn)元。
1.一般公共預(yù)算收入執(zhí)行情況
2020年度一般公共財(cái)政預(yù)算區(qū)本級(jí)收入年初預(yù)算為108791萬(wàn)元，實(shí)際完成收入95761萬(wàn)元，為年初預(yù)算的88.02%，比上年的102633萬(wàn)元增長(zhǎng)-6.69%，其中：區(qū)本級(jí)稅收收入72480萬(wàn)元，為年初預(yù)算87402萬(wàn)元的82.93%，比上年的79456萬(wàn)元增長(zhǎng)-8.78%；非稅收入23281萬(wàn)元，為年初預(yù)算21389萬(wàn)元的108.85%，比上年的23177萬(wàn)元增長(zhǎng)0.45%。
2020年度區(qū)本級(jí)稅收收入占一般公共預(yù)算區(qū)本級(jí)收入的比重為75.69%，比上年的77.42%下降1.73%；非稅收入占一般公共預(yù)算區(qū)本級(jí)收入的比重為24.31%，比上年的22.58%增長(zhǎng)1.73%。
2.上級(jí)補(bǔ)助收入情況
2020年度上級(jí)補(bǔ)助收入168672萬(wàn)元，比上年137645萬(wàn)元增加31027萬(wàn)元，增長(zhǎng)22.54%，其中：
（1）稅收返還性收入24496萬(wàn)元，與上年持平。
（2）一般性轉(zhuǎn)移支付收入114480萬(wàn)元，比上年的88410萬(wàn)元增加26070萬(wàn)元，增長(zhǎng)29.49%。
（3）專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入29696萬(wàn)元，比上年的24739萬(wàn)元增加4957萬(wàn)元，增長(zhǎng)20.04%。
3.一般公共預(yù)算支出執(zhí)行情況
2020年度一般公共預(yù)算支出年初預(yù)算為240063萬(wàn)元，實(shí)際支出252374萬(wàn)元(其中：區(qū)本級(jí)支出163726萬(wàn)元，上級(jí)轉(zhuǎn)移支付88648萬(wàn)元), 為年初預(yù)算數(shù)的105.12%，比上年實(shí)際支出226274萬(wàn)元增加11.54%。上解上級(jí)支出23420萬(wàn)元，債務(wù)還本支出13563萬(wàn)元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出19655萬(wàn)元。
（二）政府性基金預(yù)算收支執(zhí)行情況
2020年度政府性基金預(yù)算收入48979萬(wàn)元，其中：其他政府性基金收入8741萬(wàn)元；上級(jí)補(bǔ)助收入16382萬(wàn)元；債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入23800萬(wàn)元；上年結(jié)余56萬(wàn)元。
2020年度政府性基金預(yù)算支出34349萬(wàn)元(年初預(yù)算支出3100萬(wàn)元，全部為債券付息支出)，其中：社會(huì)保障和就業(yè)支出1538萬(wàn)元，農(nóng)林水支出40萬(wàn)元，其他支出24208萬(wàn)元，債務(wù)付息支出3063萬(wàn)元，抗疫特別國(guó)債安排的支出5500萬(wàn)元。政府性基金預(yù)算上解上級(jí)支出26萬(wàn)元，調(diào)出資金13741萬(wàn)元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出863萬(wàn)元。
（三）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支執(zhí)行情況
2020年度社會(huì)保險(xiǎn)基金收入34848萬(wàn)元，支出29423萬(wàn)元，當(dāng)年收支結(jié)余5425萬(wàn)元，年末滾存結(jié)余33086萬(wàn)元。分險(xiǎn)種看：機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入18756萬(wàn)元（其中區(qū)財(cái)政對(duì)其收支缺口的補(bǔ)助7514萬(wàn)元），支出18052萬(wàn)元，當(dāng)年收支結(jié)余704萬(wàn)元，滾存結(jié)余3201萬(wàn)元；城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入3989萬(wàn)元，支出1663萬(wàn)元，當(dāng)年收支結(jié)余2326萬(wàn)元，滾存結(jié)余14075萬(wàn)元；職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)（含生育保險(xiǎn)）基金收入11898萬(wàn)元，支出9211萬(wàn)元，當(dāng)年收支結(jié)余2687萬(wàn)元，滾存結(jié)余14587萬(wàn)元；失業(yè)保險(xiǎn)基金收入205萬(wàn)元，支出497萬(wàn)元，當(dāng)年收支結(jié)余-292萬(wàn)元，滾存結(jié)余1223萬(wàn)元。
（四）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支執(zhí)行情況
2020年度，區(qū)財(cái)政未編制國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)相關(guān)收支預(yù)算。2020年度，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入400萬(wàn)元，全部為上級(jí)補(bǔ)助收入，當(dāng)年支出271萬(wàn)元，主要用于國(guó)有企業(yè)退休人員社會(huì)化管理補(bǔ)助支出，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出129萬(wàn)元。
（五）人大委托其他相關(guān)事項(xiàng)審計(jì)情況
根據(jù)區(qū)人大財(cái)經(jīng)委《關(guān)于2020年區(qū)財(cái)政同級(jí)審工作的函》（岳樓人財(cái)委〔2021〕1號(hào)）的要求，我們對(duì)區(qū)級(jí)財(cái)政存量資金情況、轉(zhuǎn)移支付收入情況、非稅收入征收使用情況、本級(jí)預(yù)備費(fèi)使用情況等進(jìn)行了審計(jì)，具體情況如下：
1.財(cái)政存量資金情況
截至2020年12月底，區(qū)財(cái)政各類存量資金39261.47萬(wàn)元，其中：一般公共預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余11070.41萬(wàn)元，政府性基金預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余55.95萬(wàn)元，預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金7000萬(wàn)元，預(yù)算周轉(zhuǎn)金208.5萬(wàn)元，應(yīng)付國(guó)庫(kù)集中支付結(jié)余20926.61萬(wàn)元。
2.財(cái)政轉(zhuǎn)移支付收入情況
2020年度區(qū)財(cái)政轉(zhuǎn)移支付收入144176萬(wàn)元。
（1）一般性轉(zhuǎn)移支付收入114480萬(wàn)元，其中：均衡性轉(zhuǎn)移支付收入27948萬(wàn)元、縣級(jí)基本財(cái)力保障機(jī)制獎(jiǎng)補(bǔ)資金收入29610萬(wàn)元、結(jié)算補(bǔ)助收入1392萬(wàn)元、企業(yè)事業(yè)單位劃轉(zhuǎn)補(bǔ)助收入2990萬(wàn)元、產(chǎn)糧（油）大縣獎(jiǎng)勵(lì)資金收入2萬(wàn)元、貧困地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入946萬(wàn)元、公共安全共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入188萬(wàn)元、教育共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入6067萬(wàn)元、重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入1308萬(wàn)元、固定數(shù)額補(bǔ)助收入4037萬(wàn)元、革命老區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入912萬(wàn)元、文化旅游體育與傳媒共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入183萬(wàn)元、社會(huì)保障與就業(yè)共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入15412萬(wàn)元、衛(wèi)生健康共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入6287萬(wàn)元、農(nóng)林水共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入3252萬(wàn)元、交通運(yùn)輸共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入46萬(wàn)元、住房保障共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入5354萬(wàn)元、災(zāi)害防治及應(yīng)急管理共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入460 萬(wàn)元、其他一般性轉(zhuǎn)移支付收入8086萬(wàn)元。
（2）專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入29696萬(wàn)元，其中：一般公共服務(wù)1245萬(wàn)元、國(guó)防5萬(wàn)元、公共安全11萬(wàn)元、教育729萬(wàn)元、科學(xué)技術(shù)712萬(wàn)元、文化旅游體育與傳媒356萬(wàn)元、社會(huì)保障和就業(yè)3234萬(wàn)元、衛(wèi)生健康1809萬(wàn)元、節(jié)能環(huán)保2076萬(wàn)元、城鄉(xiāng)社區(qū)8898萬(wàn)元、農(nóng)林水4769萬(wàn)元、交通運(yùn)輸113萬(wàn)元、資源勘探信息等752萬(wàn)元、商業(yè)服務(wù)業(yè)等173萬(wàn)元、金融50萬(wàn)元、住房保障4510萬(wàn)元、糧油物資儲(chǔ)備13萬(wàn)元、災(zāi)害防治及應(yīng)急管理233萬(wàn)元、其他8萬(wàn)元。
3.非稅收入的征收和使用情況
2020年度實(shí)際完成非稅收入30654萬(wàn)元，其中：納入部門(mén)預(yù)算單位完成940萬(wàn)元；未納入部門(mén)預(yù)算單位收入29714萬(wàn)元（其中：鄉(xiāng)街2243萬(wàn)元，其他部門(mén)27479萬(wàn)元）。
2020年度非稅收入實(shí)際繳庫(kù)31968萬(wàn)元（含上年結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳未繳庫(kù)款1314萬(wàn)元），當(dāng)年非稅收入已返單位支出9377萬(wàn)元（含當(dāng)年收入返還6984萬(wàn)元與上年收入返還2393萬(wàn)元），應(yīng)返未返單位支出21744萬(wàn)元（其中行資辦14244萬(wàn)元、經(jīng)建投7500萬(wàn)元），當(dāng)年政府統(tǒng)籌1926萬(wàn)元（其中：納入部門(mén)預(yù)算單位收入統(tǒng)籌212萬(wàn)元，未納入部門(mén)預(yù)算單位收入統(tǒng)籌1714萬(wàn)元）。
4.政府性債務(wù)的規(guī)模、結(jié)構(gòu)和使用情況
截至2020年12月底，岳陽(yáng)樓區(qū)政府性債務(wù)余額275423.79萬(wàn)元，較2019年增加20464.65萬(wàn)元。
（1）政府債務(wù)222466.24萬(wàn)元,占比80.77%，較上年增加30000萬(wàn)元，新增的債券主要用于市屬相關(guān)項(xiàng)目建設(shè)（市體育中心建設(shè)18800萬(wàn)元、步行街周邊停車場(chǎng)建設(shè)5000萬(wàn)元、省道S211牌坊至岳陽(yáng)樓棗樹(shù)段建設(shè)4200萬(wàn)元）。政府債務(wù)包括：一般債券113946.99萬(wàn)元、專項(xiàng)債券108519.25萬(wàn)元。
（2）未納入債務(wù)系統(tǒng)債券及外債轉(zhuǎn)貸880.95萬(wàn)元，占比0.32%，較上年減少9.34萬(wàn)元。
（3）隱性債務(wù)35664萬(wàn)元，占比12.95%；較上年減少4876萬(wàn)元。隱性債務(wù)包括：芭蕉湖棚改3600萬(wàn)元、胥家橋項(xiàng)目5000萬(wàn)元、2014年至2015年棚改項(xiàng)目20672萬(wàn)元、郭鎮(zhèn)麻布山旅游開(kāi)發(fā)項(xiàng)目4000萬(wàn)元、東風(fēng)湖水環(huán)境綜合治理項(xiàng)目1300萬(wàn)元、糧食政策性財(cái)務(wù)掛賬1092萬(wàn)元。
（4）其他關(guān)注類債務(wù)16445.6萬(wàn)元，占比5.96%，較上年減少4650萬(wàn)元。其他關(guān)注類債務(wù)包括：岳陽(yáng)樓區(qū)易家山路棚戶區(qū)改造項(xiàng)目935萬(wàn)元、岳陽(yáng)樓區(qū)五里牌辦事處古井社區(qū)青年中路南側(cè)低洼漬水地段舊城改造項(xiàng)目1200萬(wàn)元、八中家屬區(qū)市人保及周邊地段棚改項(xiàng)目1500萬(wàn)元、岳陽(yáng)琵琶王立交橋東南角舊城改造項(xiàng)目6100萬(wàn)元、岳陽(yáng)樓區(qū)五里牌街道古井社區(qū)柴家組周邊地段舊城改造項(xiàng)目537.6萬(wàn)元、德勝北路原蛋禽市場(chǎng)地段改造項(xiàng)目暨安置房建設(shè)項(xiàng)目6040萬(wàn)元、岳陽(yáng)樓區(qū)冷水鋪盧家組棚戶區(qū)改造項(xiàng)目征收拆遷騰地100萬(wàn)元、市場(chǎng)監(jiān)督局33萬(wàn)元（2020年底，市場(chǎng)監(jiān)督局劃入樓區(qū)，市場(chǎng)監(jiān)督局自帶兩筆關(guān)注類債務(wù)，分別為：1992年五里牌市場(chǎng)建設(shè)30萬(wàn)元、1993年郊區(qū)分局建設(shè)3萬(wàn)元）。
5.預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金的安排和使用情況
截至2020年12月底，預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金規(guī)模為7000萬(wàn)元，與2019年持平。
6.本級(jí)預(yù)備費(fèi)的使用情況
2020年區(qū)財(cái)政預(yù)算安排預(yù)備費(fèi)2000萬(wàn)元，實(shí)際支出64筆共1999.49萬(wàn)元，其中：疫情防控支出1352.02萬(wàn)元，工作經(jīng)費(fèi)支出647.47萬(wàn)元。結(jié)余0.51萬(wàn)元。
7.重點(diǎn)支出、重大投資項(xiàng)目資金使用及績(jī)效情況
（1）促進(jìn)教育公平均衡發(fā)展方面。2020年區(qū)財(cái)政安排中小學(xué)基本建設(shè)資金5000萬(wàn)元，薄弱學(xué)校改造與能力提升321萬(wàn)元，化解大班額133萬(wàn)元，教室空調(diào)設(shè)備購(gòu)置等改善環(huán)境建設(shè)1670萬(wàn)元。基本實(shí)現(xiàn)學(xué)前到初中教育生均撥款制度全覆蓋，中小學(xué)生人均經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)分別比上年增加50元。
（2）城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造方面。2020年度岳陽(yáng)樓區(qū)納入老舊小區(qū)改造項(xiàng)目18個(gè)，戶數(shù)9070戶，其中納入民生實(shí)事的老舊小區(qū)改造項(xiàng)目6個(gè)，戶數(shù)2622戶，計(jì)劃投資總規(guī)模為13957.53萬(wàn)元，2020年區(qū)財(cái)政共收到老舊小區(qū)改造中央資金8653.65萬(wàn)元、省級(jí)資金524.4萬(wàn)元，本級(jí)自籌4779.48萬(wàn)元。資金已全部撥付舊改造辦，15個(gè)老舊小區(qū)改造項(xiàng)目已進(jìn)入項(xiàng)目結(jié)算評(píng)審階段，3個(gè)項(xiàng)目尚未完工。
（3）支持實(shí)施創(chuàng)新戰(zhàn)略方面。2020年區(qū)政府已兌現(xiàn)中小企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)發(fā)展、重點(diǎn)科技專項(xiàng)研發(fā)、軍民融合產(chǎn)業(yè)發(fā)展以及助企紓困等各類補(bǔ)貼資金1469萬(wàn)元。投資入股市融資擔(dān)保公司3000萬(wàn)元，社保創(chuàng)業(yè)貸款擔(dān)保基金300萬(wàn)元。支持企事業(yè)單位創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)、穩(wěn)崗就業(yè)、職業(yè)技能培訓(xùn)、各類就業(yè)補(bǔ)助支出3231萬(wàn)元，其中工業(yè)企業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整穩(wěn)就業(yè)1018萬(wàn)元。增強(qiáng)了科技創(chuàng)新體系化能力，持續(xù)為全區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展提供高水平科技供給。
（4）提高社會(huì)保障水平方面。2020年岳陽(yáng)樓區(qū)共支付城市困難群眾救助支出8053萬(wàn)元，農(nóng)村困難群眾救助支出216萬(wàn)元，低保人群物價(jià)補(bǔ)貼716萬(wàn)元。全區(qū)社會(huì)保障水平進(jìn)一步提高。
（5）美麗鄉(xiāng)村與鄉(xiāng)村振興方面。2020年，區(qū)財(cái)政共投入資金295萬(wàn)元，支持改（新）建農(nóng)村廁所787戶，其中郭鎮(zhèn)鄉(xiāng)改建219戶、新建209戶，奇家?guī)X街道辦事處改建340戶，胥家橋社區(qū)改建19戶，農(nóng)村人居環(huán)境得到進(jìn)一步改善。
（6）保障脫貧攻堅(jiān)方面。2020年區(qū)財(cái)政統(tǒng)籌整合涉農(nóng)資金1880萬(wàn)元，用于支持1813人建檔立卡貧困人口脫貧和脫貧成效鞏固提升，貧困村基礎(chǔ)設(shè)施得到進(jìn)一步改善。
（7）生態(tài)環(huán)境保護(hù)方面。2020年區(qū)財(cái)政統(tǒng)籌整合各類資金，用于洞庭湖岸線生態(tài)整治2200萬(wàn)元，禁捕退捕7505萬(wàn)元，人居環(huán)境整治2997萬(wàn)元。
（六）績(jī)效審計(jì)情況
為推動(dòng)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展，本次審計(jì)進(jìn)一步加大績(jī)效審計(jì)力度。2020年,主要實(shí)施了區(qū)醫(yī)保局組織實(shí)施的醫(yī)�；鹂�(jī)效審計(jì)和區(qū)衛(wèi)健局組織實(shí)施的專項(xiàng)資金的績(jī)效審計(jì)。
1.醫(yī)�；鹂�(jī)效審計(jì)情況
（1）全民醫(yī)保體系有效建立
截至2020年12月，城鄉(xiāng)居民大病保險(xiǎn)基本實(shí)現(xiàn)全覆蓋。2020年城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金完成征繳人數(shù)31377人，較2019年增長(zhǎng)15.3%；城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)基金完成征繳人數(shù)444715人，較2019年增長(zhǎng)30.7%。已合并實(shí)施了統(tǒng)一的城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度。總體上看，岳陽(yáng)樓區(qū)覆蓋城鄉(xiāng)的全民醫(yī)保網(wǎng)已經(jīng)建成，為實(shí)現(xiàn)人人“病有所醫(yī)”提供了制度保障。
（2）醫(yī)療保障能力穩(wěn)步提高
2020年度，城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)基金征繳收入11898萬(wàn)元，比2019年度增長(zhǎng)17.1%；待遇保險(xiǎn)支出9211萬(wàn)元，比2019年度增長(zhǎng)14.7%；基金規(guī)模逐年擴(kuò)大。2020年底，基金結(jié)余14587萬(wàn)元，比2019年增長(zhǎng)了22.6%。經(jīng)測(cè)算，基金結(jié)余能滿足19個(gè)月的待遇支付，基金運(yùn)行總體安全平穩(wěn)。財(cái)政對(duì)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)的投入不斷加大，2020年各級(jí)財(cái)政投入補(bǔ)助資金和人均政府補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)分別較2019年增長(zhǎng)了38%和5.6%。城鄉(xiāng)居民大病保險(xiǎn)制度實(shí)施后，大病患者實(shí)際報(bào)銷比例在基本醫(yī)療保險(xiǎn)基礎(chǔ)上提高了16%，群眾就醫(yī)負(fù)擔(dān)進(jìn)一步減輕。
（3）區(qū)醫(yī)保服務(wù)管理不斷完善
截至2020年12月，岳陽(yáng)樓區(qū)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)和定點(diǎn)零售藥店數(shù)量分別較2019年增長(zhǎng)了1.04%和12.3%；已建成基本醫(yī)療保險(xiǎn)的省內(nèi)異地就醫(yī)結(jié)算系統(tǒng)，岳陽(yáng)樓區(qū)2020年共有3196人次通過(guò)省級(jí)平臺(tái)即時(shí)結(jié)算異地就醫(yī)費(fèi)用6977.65萬(wàn)元，群眾就醫(yī)更加方便。
2.區(qū)衛(wèi)健局專項(xiàng)資金績(jī)效審計(jì)情況
（1）基本藥物制度有效實(shí)施
實(shí)施基本藥物制度以后，取消了藥物加成，就醫(yī)群眾藥品費(fèi)用明顯降低。目前，全區(qū)所有政府辦基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)和村衛(wèi)生室都實(shí)施了基本藥物制度，其使用的藥品實(shí)現(xiàn)省級(jí)平臺(tái)網(wǎng)上采購(gòu)和零差率銷售。
（2）基本公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目全面開(kāi)展
為保證基本公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目落到實(shí)處，根據(jù)省、市衛(wèi)健委相關(guān)文件的精神，對(duì)照《國(guó)家基本公共衛(wèi)生服務(wù)規(guī)范》要求，區(qū)衛(wèi)健局與區(qū)財(cái)政局聯(lián)合制定了《岳陽(yáng)樓區(qū)基本公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目績(jī)效考核方案》《岳陽(yáng)樓區(qū)基本公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目績(jī)效考核經(jīng)費(fèi)分配方案》，成立了基本公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目績(jī)效考核領(lǐng)導(dǎo)小組等，項(xiàng)目資金建立了資金預(yù)算、撥付、管理、使用以及考核等方面的相關(guān)制度，項(xiàng)目資金支出較為規(guī)范，執(zhí)行情況較好。2020年，14大類基本公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目指標(biāo)均達(dá)到或完成省、市下達(dá)的任務(wù)，基本公共衛(wèi)生服務(wù)取得較好績(jī)效。如：2020年全區(qū)居民健康檔案累計(jì)建檔569502人，建檔率90.3%；適齡兒童國(guó)家免疫規(guī)劃疫苗接種率達(dá)到99.56%。
（3）婦幼重大公共衛(wèi)生項(xiàng)目順利實(shí)施，農(nóng)村孕產(chǎn)婦住院分娩基本醫(yī)療全免費(fèi)政策深入推進(jìn)
①艾滋病、梅毒、乙肝母嬰傳播阻斷項(xiàng)目開(kāi)展良好。艾滋病、梅毒、乙肝第一次產(chǎn)檢免費(fèi)在全區(qū)范圍內(nèi)已全面實(shí)施，2020年岳陽(yáng)樓區(qū)助產(chǎn)機(jī)構(gòu)共對(duì)11519名孕產(chǎn)婦進(jìn)行了免費(fèi)艾滋病檢測(cè)，艾滋病篩查率為100%,樓區(qū)以外的已轉(zhuǎn)診戶籍所在地進(jìn)行管理。對(duì)11519名孕產(chǎn)婦進(jìn)行了梅毒檢測(cè)，檢測(cè)率為100%。
②開(kāi)展免費(fèi)婚前醫(yī)學(xué)檢查。2020年全區(qū)結(jié)婚登記5012人，已進(jìn)行免費(fèi)婚前醫(yī)學(xué)檢查4689人，婚檢率為93.3%，查出疾病人數(shù)293人，查出指定傳染病107人，尊重受檢者意見(jiàn)293人。
③強(qiáng)化出生缺陷干預(yù)措施。2020年全區(qū)新生兒疾病篩查12037人，新篩率為95.6%，新生兒聽(tīng)力篩查11264人，篩查率95.2%。全區(qū)產(chǎn)前篩查17057人，查出高風(fēng)險(xiǎn)人數(shù)為4074人，風(fēng)險(xiǎn)人群產(chǎn)前干預(yù)2304人，干預(yù)率56.55%。
④認(rèn)真落實(shí)惠民政策。一是積極開(kāi)展農(nóng)村婦女“兩癌”免費(fèi)篩查工作，岳陽(yáng)樓區(qū)為2500名農(nóng)村婦女進(jìn)行宮頸癌、乳腺癌檢查。二是2020年全區(qū)共對(duì)3123名孕產(chǎn)婦進(jìn)行了免費(fèi)中期產(chǎn)前篩查，篩查出792名風(fēng)險(xiǎn)人群，轉(zhuǎn)診792人，轉(zhuǎn)診率100％，其中743人進(jìn)行了干預(yù)診斷，干預(yù)診斷率為93.8％。
二、對(duì)區(qū)本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況的評(píng)價(jià)
審計(jì)結(jié)果表明，區(qū)財(cái)政局各項(xiàng)報(bào)表基本真實(shí)地反映了2020年度財(cái)政收支情況，財(cái)政收支行為基本遵守了《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》等有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定。區(qū)財(cái)政局在區(qū)委、區(qū)政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，面對(duì)新冠疫情影響，經(jīng)濟(jì)下行壓力持續(xù)加大、國(guó)家實(shí)施復(fù)工復(fù)產(chǎn)、更大規(guī)模減稅降費(fèi)政策、人員增資提標(biāo)等剛性支出持續(xù)攀升多重因素影響下，通過(guò)強(qiáng)化預(yù)算管理、硬化預(yù)算約束、加大存量資金盤(pán)活力度等措施，集中精力抓好“六穩(wěn)”、“六�！惫ぷ�、統(tǒng)籌抓好“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”與常態(tài)化疫情防控等重點(diǎn)工作，保障了全區(qū)干部職工工資按時(shí)足額發(fā)放，全年福利待遇只增不減，社會(huì)基本民生政策性托底保障，全區(qū)經(jīng)濟(jì)財(cái)政運(yùn)行總體平穩(wěn)，財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。具體評(píng)價(jià)如下：
（一）預(yù)算收入方面。本級(jí)財(cái)政自給能力較弱，財(cái)政收支結(jié)構(gòu)性矛盾十分明顯。2020年全區(qū)一般公共預(yù)算本級(jí)收入95761萬(wàn)元，一般公共預(yù)算本級(jí)支出252374萬(wàn)元，自給率僅為37.94%。并且財(cái)政收入質(zhì)量不高，非稅收入所占比重過(guò)高（非稅收入占一般公共預(yù)算區(qū)本級(jí)收入的比重為24.31%），從稅收收入完成情況來(lái)看，區(qū)本級(jí)稅收收入受房地產(chǎn)業(yè)影響較大，新的支柱財(cái)力尚未形成，隨著機(jī)構(gòu)改革，市部分職能部門(mén)下劃樓區(qū)管理，新的建設(shè)項(xiàng)目和剛性支出將大幅增長(zhǎng)，財(cái)政收支矛盾將更加突出。
（二）預(yù)算編制方面。區(qū)財(cái)政在積極推進(jìn)預(yù)算編制改革的基礎(chǔ)上，不斷優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，全面加大對(duì)基本支出、民生支出、發(fā)展支出的保障落實(shí)力度，預(yù)算約束力進(jìn)一步加強(qiáng)。
（三）預(yù)算執(zhí)行方面。財(cái)政部門(mén)能按照區(qū)人大批準(zhǔn)的年度預(yù)算、規(guī)定的預(yù)算級(jí)次和程序，撥付本級(jí)預(yù)算資金。
（四）國(guó)庫(kù)資金管理方面。區(qū)財(cái)政各財(cái)政專戶未歸口財(cái)政國(guó)庫(kù)部門(mén)統(tǒng)一管理，造成財(cái)政資金使用效率不高，存在撥付不及時(shí)、結(jié)存資金量相對(duì)較大、資金使用欠規(guī)范等現(xiàn)象，與上級(jí)對(duì)財(cái)政資金專戶管理、對(duì)國(guó)庫(kù)資金安全管理的要求還有一定的差距，也不利于區(qū)人大對(duì)這部分資金的監(jiān)督。
三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題
（一）國(guó)庫(kù)股賬戶利息未上繳國(guó)庫(kù)
截至2020年12月底，國(guó)庫(kù)股開(kāi)設(shè)的銀行賬戶（華融湘江銀行五里牌支行80050311000003676）共產(chǎn)生利息40.79萬(wàn)元，一直掛在賬上，沒(méi)有上繳國(guó)庫(kù)。
（二）非稅收入未及時(shí)繳庫(kù)
區(qū)財(cái)政事務(wù)中心共完成非稅收入30654萬(wàn)元，其中有511筆非稅收入共5841.93萬(wàn)元未按規(guī)定在十個(gè)工作日中繳入國(guó)庫(kù)。
（三）政府采購(gòu)結(jié)余資金未用于平衡預(yù)算
截至2020年12月31日，區(qū)財(cái)政局采購(gòu)中心專戶歷年結(jié)余11.81萬(wàn)元，未上交國(guó)庫(kù)用于平衡預(yù)算。
（四）超過(guò)兩年以上未使用的預(yù)算指標(biāo)未收回總預(yù)算
截至2020年12月底，區(qū)財(cái)政局預(yù)算指標(biāo)查詢系統(tǒng)顯示，在各部門(mén)結(jié)轉(zhuǎn)一年以上未收回財(cái)政總預(yù)算的預(yù)算指標(biāo)共8089.54萬(wàn)元，其中超過(guò)兩年的未收回財(cái)政總預(yù)算預(yù)算指標(biāo)共3254.69萬(wàn)元。
（五）財(cái)政專戶未歸口國(guó)庫(kù)股統(tǒng)一管理
2020年，區(qū)財(cái)政局的財(cái)政專戶分散在各業(yè)務(wù)股室，未實(shí)行歸口國(guó)庫(kù)股統(tǒng)一管理。
（六）未對(duì)各預(yù)算單位的銀行實(shí)體賬戶進(jìn)行有效管理監(jiān)控
2020年，區(qū)財(cái)政沒(méi)有各預(yù)算單位的銀行實(shí)體賬戶的臺(tái)賬資料，沒(méi)有建立各預(yù)算單位銀行賬戶開(kāi)立、變更、撤銷等審批管理程序，也沒(méi)有制訂相關(guān)財(cái)政資金對(duì)賬制度，未對(duì)之進(jìn)行有效管理、監(jiān)控。致使部分賬戶資金沉淀在相關(guān)部門(mén)，脫離財(cái)政監(jiān)管，存在一定的資金安全隱患。
（七）績(jī)效審計(jì)存在的問(wèn)題
醫(yī)�；鸫婵钗聪硎軆�(yōu)惠利率。區(qū)醫(yī)保財(cái)政專戶2017年第一季度和第四季度、2018年全年均未按照優(yōu)惠利率計(jì)息，少計(jì)利息61.72萬(wàn)元，其中2017年19.44萬(wàn)元、2018年42.28萬(wàn)元。
四、2020年度其他財(cái)政收支審計(jì)的有關(guān)情況
2020年，區(qū)審計(jì)局共完成審計(jì)項(xiàng)目129個(gè)，其中：財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)32個(gè)、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)12個(gè)、政府投資審計(jì)項(xiàng)目85個(gè)，查出違規(guī)資金1101萬(wàn)元，管理不規(guī)范資金8113萬(wàn)元，節(jié)約財(cái)政資金745.4萬(wàn)元（上繳區(qū)財(cái)政203.73萬(wàn)元，核減工程造價(jià)541.67萬(wàn)元），為全力打造岳陽(yáng)大城市和省域副中心城市建設(shè)的核心引領(lǐng)區(qū)、首善之區(qū)作出了積極貢獻(xiàn)。
（一）財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)情況。對(duì)2019年度區(qū)本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。對(duì)區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村局（林業(yè)局）、區(qū)信訪局、洛王城中村棚戶改造項(xiàng)目部等31個(gè)單位財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)。
（二）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)情況。對(duì)區(qū)司法局、三眼橋街道辦事處等10個(gè)單位12位黨政領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，其中含郭鎮(zhèn)鄉(xiāng)黨委書(shū)記向彪，黨委副書(shū)記、鄉(xiāng)長(zhǎng)萬(wàn)雁飛自然資源資產(chǎn)任中審計(jì)。
（三）政府投資審計(jì)情況。對(duì)學(xué)院路兩側(cè)建筑立面提質(zhì)改造工程、倉(cāng)田村便民服務(wù)中心維修改造工程等85個(gè)政府投資建設(shè)項(xiàng)目結(jié)算情況進(jìn)行了審計(jì)，送審金額2.04億元，在有關(guān)部門(mén)初審、復(fù)審的基礎(chǔ)上，再次核減工程造價(jià)541.67萬(wàn)元。
（四）大數(shù)據(jù)審計(jì)情況。通過(guò)大數(shù)據(jù)審計(jì)，共發(fā)現(xiàn)問(wèn)題16個(gè)，及時(shí)查處違規(guī)及管理不規(guī)范金額433.06萬(wàn)元，移送案件線索3條。其中，在醫(yī)保基金專項(xiàng)審計(jì)中，通過(guò)大數(shù)據(jù)比對(duì)，發(fā)現(xiàn)未繳存款利息57.9萬(wàn)元，查處涉嫌欺詐騙取醫(yī)保基金2人等。
（五）其他審計(jì)情況。根據(jù)上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)安排和部署，對(duì)岳陽(yáng)樓區(qū)新冠肺炎疫情防控資金和捐贈(zèng)款物進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)，對(duì)岳陽(yáng)樓區(qū)2019年度醫(yī)療保險(xiǎn)政策執(zhí)行及基金籌集、管理、使用情況進(jìn)行了審計(jì)，對(duì)云溪區(qū)2017年至2019年基本醫(yī)療保險(xiǎn)和生育保險(xiǎn)基金運(yùn)行情況審計(jì)。
五、上年度審計(jì)工作報(bào)告指出問(wèn)題整改落實(shí)情況
對(duì)2019年度區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)工作報(bào)告中指出的問(wèn)題，區(qū)政府高度重視，組織相關(guān)單位，積極抓好整改。截至2021年7月，審計(jì)工作報(bào)告中指出的12個(gè)問(wèn)題已全部整改到位。
六、審計(jì)建議
（一）嚴(yán)格財(cái)政預(yù)決算管理，提高預(yù)算執(zhí)行力。進(jìn)一步完善和規(guī)范預(yù)算編制、支出預(yù)算管理工作，提高項(xiàng)目預(yù)算的科學(xué)性、準(zhǔn)確性；強(qiáng)化預(yù)算的剛性約束，量入為出，確保預(yù)算收支平衡；按政策要求編制國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算,建立和完善資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，對(duì)國(guó)有資產(chǎn)實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，提高預(yù)算執(zhí)行的效率與效果。
（二）加強(qiáng)財(cái)政專戶管理，進(jìn)一步清理財(cái)政專戶。嚴(yán)格按照上級(jí)文件規(guī)定開(kāi)設(shè)財(cái)政專戶，對(duì)于以前年度多開(kāi)設(shè)的財(cái)政專戶要嚴(yán)格清理撤銷。對(duì)一年內(nèi)未發(fā)生資金往來(lái)業(yè)務(wù)、同類或相似性質(zhì)資金等財(cái)政專戶進(jìn)行清理。同時(shí)進(jìn)一步完善財(cái)政專戶管理相關(guān)制度，建立和實(shí)行嚴(yán)格的對(duì)賬制度、內(nèi)控稽核制度、內(nèi)部制衡和糾錯(cuò)機(jī)制，切實(shí)排除財(cái)政專戶資金管理中存在安全漏洞和隱患。
（三）加強(qiáng)非稅收入征收管理工作。進(jìn)一步規(guī)范資金核算，嚴(yán)格分成劃解，及時(shí)清理待查資金，確保非稅收入按照預(yù)算管理方式和預(yù)算級(jí)次及時(shí)、足額、安全入庫(kù)。
(四) 進(jìn)一步盤(pán)活存量資金，提高財(cái)政績(jī)效。要進(jìn)一步優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，完善預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制，增強(qiáng)財(cái)政統(tǒng)籌能力，強(qiáng)化財(cái)政專戶結(jié)余資金管理，盤(pán)活各類閑置和沉淀資金，實(shí)現(xiàn)財(cái)政資金的統(tǒng)一調(diào)度、統(tǒng)籌使用。對(duì)于預(yù)計(jì)當(dāng)年能夠執(zhí)行完畢的結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)目，要督促加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度。對(duì)執(zhí)行進(jìn)度緩慢、預(yù)計(jì)年底可能繼續(xù)形成較多結(jié)轉(zhuǎn)或結(jié)余資金的項(xiàng)目，要及時(shí)調(diào)整用于其他支出項(xiàng)目。對(duì)于經(jīng)清理確認(rèn)屬于已無(wú)法支出或已不需要支出的，要將資金收回總預(yù)算統(tǒng)籌安排，提高財(cái)政資金使用效益。