主任、各位副主任、各位委員：
根據(jù)審計(jì)法及相關(guān)法律法規(guī)，區(qū)審計(jì)局派出審計(jì)組,對(duì)2018年度區(qū)本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。我受區(qū)人民政府委托，向區(qū)人大常務(wù)委員會(huì)報(bào)告審計(jì)情況，請(qǐng)予審議。
一、區(qū)本級(jí)財(cái)政預(yù)算收支執(zhí)行的基本情況
（一）2018年度區(qū)本級(jí)財(cái)政預(yù)算收支執(zhí)行情況
１．財(cái)政收入情況
（1）2018年度財(cái)政總收入預(yù)算任務(wù)為293469萬元，其中:上劃中央收入108140萬元，上劃省級(jí)收入27115萬元，上劃市級(jí)收入32205萬元，區(qū)級(jí)一般預(yù)算收入126009萬元。
分征收部門分解情況是：區(qū)國(guó)稅局104016萬元；市國(guó)稅巴陵分局36075萬元，區(qū)地稅局76955萬元，市地稅直屬局27923萬元，區(qū)財(cái)政局48500萬元。
（2）2018年度實(shí)際完成財(cái)政收入300930萬元，比預(yù)算增收7461萬元。其中：上劃中央收入119341萬元，上劃省級(jí)稅收收入28804萬元，上劃市級(jí)稅收收入34433萬元，區(qū)本級(jí)一般預(yù)算收入118352萬元。
分征收部門分解情況是：區(qū)國(guó)稅局112816萬元，比預(yù)算超收8800萬元；市國(guó)稅巴陵分局33894萬元，比預(yù)算短收2181萬元；區(qū)地稅局94399萬元，比預(yù)算超收17444萬元；市地稅直屬局22855萬元，比預(yù)算短收5068萬元；區(qū)財(cái)政局36966萬元，比預(yù)算短收11534萬元。
２．財(cái)政支出情況
2018年度區(qū)財(cái)政支出年初預(yù)算285000萬元，其中：區(qū)本級(jí)支出195000萬元，上級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付支出90000萬元。
2018年度區(qū)財(cái)政實(shí)際支出293403萬元，其中：區(qū)本級(jí)一般公共預(yù)算支出258726萬元（含上級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付支出）。上解上級(jí)支出22728萬元，債券還本支出11949萬元。
3．財(cái)政收支平衡情況
2018年度區(qū)財(cái)政年終決算收入總計(jì)294038萬元，其中：一般公共預(yù)算收入118352萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入132066萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入27185萬元，上年結(jié)余2349萬元，調(diào)入資金12086萬元，安排穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金2000萬元。
2018年度區(qū)財(cái)政決算支出總計(jì)293403萬元，其中：區(qū)本級(jí)一般公共預(yù)算支出258726萬元（含上級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付支出）。上解上級(jí)支出22728萬元，債券還本支出11949萬元。年終滾存結(jié)余635萬元（結(jié)轉(zhuǎn)下年的支出）。
（二）人大委托事項(xiàng)審計(jì)情況
根據(jù)區(qū)人大常委會(huì)《關(guān)于2018年區(qū)財(cái)政同級(jí)審及工作評(píng)議相關(guān)審計(jì)工作的函》的要求，區(qū)審計(jì)局對(duì)區(qū)級(jí)財(cái)政存量資金情況、轉(zhuǎn)移支付收入情況等進(jìn)行了審計(jì)，具體情況如下：
1.財(cái)政存量資金情況
截至2018年底，區(qū)財(cái)政存量資金余額32671.76萬元，較2017年末財(cái)政存量資金余額62589.53萬元，減少了29917.77萬元。
從2018年存量資金構(gòu)成來看，國(guó)庫集中支付結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余32671.76萬元（預(yù)算已列支未撥付存量），占比100%，其中：超過2年以上未撥付的預(yù)算資金1357.07萬元，預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金5000萬元,占比15.3%。
2019年1至3月，通過盤活消化，已撥付存量資金16755.3萬元（含調(diào)用預(yù)算調(diào)節(jié)基金5000萬元），結(jié)存存量資金15916.46萬元，清理完成率51.28%。
2. 財(cái)政轉(zhuǎn)移支付收入情況
2018年度區(qū)財(cái)政轉(zhuǎn)移支付收入共計(jì)107450萬元，包括：
（1）一般性轉(zhuǎn)移支付收入74270萬元，其中：均衡性轉(zhuǎn)移支付收入19474萬元，縣級(jí)基本財(cái)力保障機(jī)制獎(jiǎng)補(bǔ)資金收入8410萬元，結(jié)算補(bǔ)助收入1026萬元，企業(yè)事業(yè)單位劃轉(zhuǎn)補(bǔ)助收入2990萬元，基層公檢法司轉(zhuǎn)移支付收入195萬元，城鄉(xiāng)義務(wù)教育轉(zhuǎn)移支付收入4352萬元， 基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和低保等轉(zhuǎn)移支付收入1294萬元，城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移支付收入8萬元，農(nóng)村綜合改革轉(zhuǎn)移支付收入931萬元，重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入608萬元，固定數(shù)額補(bǔ)助收入4082萬元，革命老區(qū)及民族和邊疆地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入679萬元，貧困地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入1049萬元，其他一般性轉(zhuǎn)移支付收入29172萬元。
（2）專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入33180萬元。
3.非稅收入的征收和使用情況
2018年度我區(qū)實(shí)際完成非稅收入合計(jì)34604萬元，其中：納入部門預(yù)算單位完成3448萬元；未納入部門預(yù)算單位收入31156萬元（其中鄉(xiāng)街3648萬元，其他部門27508萬元）。
2018年度非稅收入實(shí)際繳庫36400萬元，當(dāng)年非稅收入已返單位支出25476萬元，當(dāng)年應(yīng)繳未繳國(guó)庫2953萬元，應(yīng)返未返單位支出8329萬元，當(dāng)年政府統(tǒng)籌（非稅收支結(jié)余）799萬元。
4.政府性債務(wù)的規(guī)模、結(jié)構(gòu)情況
截至2018年12月末，我區(qū)債務(wù)余額241993.71萬元，較2014年末減少28710.36萬元，下降10.6%。其中：1、政府債務(wù)178615.11萬元（含18年置換債券6056萬元、新增債券16500萬元），占比73.81%，其中：一般債券93506.99萬元，（含新增債券41844萬元、置換債券50102.99萬元和老債券1560萬元），專項(xiàng)債券84719.25萬元（全部為置換債券），國(guó)外貸款388.87萬元；2、隱性債務(wù)42316萬元，占比17.49%；3、其他關(guān)注類債務(wù)21062.6萬元，占比8.7%。
（1）從舉借主體看：以政府為舉借主體的政府債券占比較高，政府債券共計(jì)178226.24萬元，占比73.65%，且財(cái)政部債務(wù)管理系統(tǒng)政府債務(wù)現(xiàn)全部已債券形式存在（為置換債券134822.24萬元和新增債券41844萬元）。
（2）從債務(wù)資金來源看：2014年12月末資金來源主要為銀行貸款，占50.95%。2018年12月末，發(fā)行債券成為債務(wù)資金的最主要資金來源，共計(jì)178226.24萬元，占比73.65%，銀行貸款為第二大來源，共計(jì)35924萬元，占比14.85%。
（3）從債務(wù)資金投向看：截至2018年12月末，政府債券主要用于交通建設(shè)、市政建設(shè)、教學(xué)樓建設(shè)、保障性住房等基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，占比達(dá)83.3%；隱性債務(wù)主要用于保障性住房建設(shè)，占比達(dá)84.89%；其他關(guān)注類債務(wù)則主要用于土地儲(chǔ)備。
5.預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金的安排和使用情況
2017年末區(qū)預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金余額為7000萬元，2018年調(diào)出至一般公共預(yù)算資金2000萬元，2018年末余額為5000萬元，編制2019年預(yù)算時(shí)調(diào)出5000萬元，當(dāng)前余額為零。
6.本級(jí)預(yù)備費(fèi)的使用情況
2018年區(qū)財(cái)政預(yù)算安排預(yù)備費(fèi)2000萬元，實(shí)際支出127筆1997.9萬元，結(jié)余資金2.1萬元。
7．2018年年中區(qū)人大常委會(huì)批準(zhǔn)追加項(xiàng)目情況
（1）岳陽市學(xué)院路（湘北大道）兩側(cè)建筑立面提質(zhì)改造項(xiàng)目工程建設(shè)情況
該項(xiàng)目位于學(xué)院路北段，起止范圍（湖南理工學(xué)院希望門至奇家?guī)X街道辦事處）約2000米。改造房屋共13棟（B01-B13棟，房屋大部分為私房，設(shè)計(jì)按聯(lián)排房屋為一棟，實(shí)際由好多戶組成），改造立面面積22577㎡，坡屋面拆改13000㎡，門店招牌拆除200塊，門窗整改1750㎡，空調(diào)位移機(jī)400臺(tái)，防盜網(wǎng)拆改3900㎡。項(xiàng)目概算總投資3470萬元。財(cái)務(wù)收支情況如下：
收入合計(jì)1460萬元，由財(cái)政撥入。
支出合計(jì)1703.96萬元，預(yù)付工程款1330.7萬元，其中：岳陽市建設(shè)工程集團(tuán)有限公司413.66萬元；岳陽市億利達(dá)建筑工程有限公司408.26萬元；岳陽市君安建筑工程有限公司508.79萬元；在建工程373.25萬元，其中：辦公費(fèi)6.47萬元，車輛經(jīng)費(fèi)0.05萬元，工資及補(bǔ)助16.07萬元，招待費(fèi)2.85萬元，食堂開支10.79萬元，其他0.05萬元，監(jiān)理費(fèi)50.8萬元，評(píng)估咨詢費(fèi)28.3萬元，服務(wù)費(fèi)6萬元，評(píng)審費(fèi)0.47萬元，拆遷補(bǔ)償費(fèi)199.8萬元（打包撥付奇家?guī)X街道辦事處），基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)51.60萬元；超額部分243.96萬元由經(jīng)建投墊付。
（2）湖南理工學(xué)院二期安置房建設(shè)項(xiàng)目工程建設(shè)情況
2018年2月12日，根據(jù)岳陽樓區(qū)人大常委會(huì)（岳樓常審〔2018〕1號(hào)）《關(guān)于批準(zhǔn)追加2018年重大事項(xiàng)預(yù)算的決定》，岳陽樓區(qū)經(jīng)濟(jì)建設(shè)投資有限公司向岳陽樓區(qū)奇家?guī)X街道辦事處財(cái)政所支付追加經(jīng)費(fèi)2777.73萬元，同時(shí)抵扣該辦2018年度以前理工二期還建點(diǎn)項(xiàng)目預(yù)借款1068.4萬元，實(shí)付1709.33萬元。
2018年2月，岳陽樓區(qū)奇家?guī)X街道辦事處財(cái)政所收到岳陽樓區(qū)經(jīng)濟(jì)建設(shè)投資有限公司支付的追加經(jīng)費(fèi)2777.73萬元后，于2018年2月至9月先后支付岳陽山河置業(yè)有限公司劉謙1600萬元，2018年9月岳陽樓區(qū)奇家?guī)X街道辦事處與岳陽山河置業(yè)有限公司簽訂《補(bǔ)充協(xié)議》后將剩余應(yīng)付的理工二期還建點(diǎn)遺留問題處理款12.73萬元支付給岳陽山河置業(yè)有限公司彭濱個(gè)人賬戶，同時(shí)抵扣2018年以前預(yù)付岳陽山河置業(yè)有限公司理工二期還建點(diǎn)往來款1145萬元。其余20萬元作為《補(bǔ)充協(xié)議》第七條的履約保證金暫存岳陽樓區(qū)奇家?guī)X街道辦事處財(cái)政所。
（3）望岳路陶家畈安置房合同糾紛涉及追加財(cái)政預(yù)算專項(xiàng)資金情況
根據(jù)岳陽樓區(qū)人大常委會(huì)（岳樓常審〔2018〕4號(hào)）《關(guān)于批準(zhǔn)追加財(cái)政預(yù)算專項(xiàng)資金的決定》，2018年5月25日至30日，岳陽樓區(qū)經(jīng)濟(jì)建設(shè)投資有限公司先后支付市中級(jí)人民法院和岳陽樓區(qū)征收安置局等單位岳陽樓區(qū)政府與岳陽鴻泰置業(yè)有限公司墊資合同糾紛案（陶家畈保障性住房）追加經(jīng)費(fèi)3376.62萬元。其中，支付市中級(jí)人民法院1878.89萬元（包括代收征收補(bǔ)償款988.73萬元、代收糾紛補(bǔ)償利息841.98萬元、訴訟費(fèi)33.18萬元、案件執(zhí)行費(fèi)15萬元）；支付湖南卓越律師事務(wù)所律師代理費(fèi)399.73萬元；支付由岳陽樓區(qū)征收安置局墊付案件受理費(fèi)7.9萬元；支付湖南華廣工程咨詢有限公司律師招標(biāo)代理費(fèi)11.1萬元。同時(shí)抵扣岳陽樓區(qū)經(jīng)濟(jì)建設(shè)投資有限公司于2017年8月先行墊付資金1079萬元。
（三）環(huán)保、教育扶貧專項(xiàng)資金審計(jì)及森林生態(tài)效益補(bǔ)償基金情況
1．環(huán)保專項(xiàng)資金情況
2018年度預(yù)算安排環(huán)保資金1000萬元，共撥付2335萬元，其中：本級(jí)資金1040萬元，上級(jí)資金1295萬元，撥付至區(qū)農(nóng)林水務(wù)局、區(qū)交建局、區(qū)經(jīng)建投及各鄉(xiāng)街辦事處等。
2．教育扶貧專項(xiàng)資金情況
2018年區(qū)教育局學(xué)生資助中心共計(jì)收到貧困學(xué)生資助專項(xiàng)共計(jì)400.23萬元，實(shí)際發(fā)放資助款400.23萬元，其中：家庭困難寄宿生補(bǔ)助581人32.18萬元（小學(xué)500元/生/期；初中625元/生/期），家庭經(jīng)濟(jì)困難幼兒補(bǔ)助4282人214.1萬元（500元/生/期），建檔立卡貧困學(xué)生補(bǔ)助2404人139.55萬元（幼兒、小學(xué)500元/生/期；初中625元/生/期；高中、大學(xué)1000元/生/期），愛心資助100人10萬元（1000元/生/期），特困學(xué)生資助38人4.4萬元。
3．森林生態(tài)公益林補(bǔ)貼資金情況
2018年區(qū)財(cái)政共撥付和打卡發(fā)放森林生態(tài)公益林補(bǔ)貼資金總計(jì)20.01萬元，其中逐級(jí)撥付8.86萬元，打卡發(fā)放11.15萬元。
本次審計(jì)調(diào)查資金9.07萬元，占該項(xiàng)資金總額的45.4%，其中調(diào)查下?lián)苜Y金6.41萬元，主要是撥付至郭鎮(zhèn)鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)站及郭鎮(zhèn)鄉(xiāng)麻布、磨刀、馬安等村的資金；調(diào)查打卡資金2.67萬元，主要涉及磨刀村李家組、桃園組，麻布村的水庫組、各家組，馬安村的合興組、聯(lián)合組。
由于岳陽樓區(qū)山林少，林權(quán)沒有到戶，因此補(bǔ)貼資金一般通過一卡通打到村組長(zhǎng)的名下。本次調(diào)查發(fā)現(xiàn)，部分村組長(zhǎng)能及時(shí)將森林生態(tài)效益林補(bǔ)貼資金分發(fā)到各戶；但有部分村組長(zhǎng)不能及時(shí)發(fā)放。本次督促馬安村聯(lián)合組、合興組及磨刀村李家組、桃園組沒有到戶的森林生態(tài)效益林補(bǔ)貼資金總計(jì)4.13萬元分發(fā)到戶。
（四）區(qū)教育局教育建設(shè)與資產(chǎn)管理中心資金來源及使用情況
第一，資金來源情況
1.中央預(yù)算內(nèi)專項(xiàng)資金7850.76萬元
（1）保障性安居配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)中央預(yù)算投資7218萬；
（2）2016年城區(qū)老工業(yè)區(qū)搬遷改中央預(yù)算內(nèi)基建資金188萬元；
（3）中央彩票公益金312萬元；
（4）幼兒園獎(jiǎng)補(bǔ)專項(xiàng)30萬元；
（5）中央救災(zāi)資金35萬元；
（6）中央預(yù)算內(nèi)投資項(xiàng)目咨詢費(fèi)67.76萬元。
2.省級(jí)專項(xiàng)資金1915萬元
（1）省級(jí)改薄專項(xiàng)資金1193萬元；
（2）支持學(xué)期教育發(fā)展省級(jí)專項(xiàng)資金540萬元；
（3）消除大班額省級(jí)專項(xiàng)141萬元；
（4)公辦幼兒園建設(shè)獎(jiǎng)補(bǔ)省級(jí)專項(xiàng)30萬元；
（5）撥信息化建設(shè)省級(jí)專項(xiàng)11萬元。
3.本級(jí)財(cái)政投入教育建設(shè)經(jīng)費(fèi) 26356.83萬元(含2018年新增地方債務(wù)6056.83萬元)。
第二，資金撥付情況
1.零星維修13947.71萬元；
2.白楊坡小學(xué)項(xiàng)目12378萬元；
3.梅溪中學(xué)1590萬元；
4.花板橋教學(xué)樓1720萬元；
5.奇家小學(xué)704萬元；
6.望岳小學(xué)550萬元；
7.幼兒園基建635萬元；
8.朝陽小學(xué)580萬元；
9.學(xué)院路中學(xué)350萬元；
10.長(zhǎng)動(dòng)小學(xué)322萬元；
11.郭興小學(xué)311.07萬元；
12.楓樹小學(xué)300萬元；
13.洛王小學(xué)、花果畈小學(xué)和東升小學(xué)343.76萬元；
14.洛王中學(xué)、花板橋運(yùn)動(dòng)場(chǎng)等以前年度8個(gè)尚未辦理結(jié)算項(xiàng)目2420萬元。
（五）部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況
1．區(qū)人社局部門預(yù)算執(zhí)行情況
2018年度區(qū)財(cái)政批復(fù)人力資源和社會(huì)保障局預(yù)算收入為376.27萬元，其中，一般公共預(yù)算撥款369.27萬元，納入專戶管理的非稅收入7萬元。
2018年度區(qū)人力資源和社會(huì)保障局預(yù)算收入實(shí)際執(zhí)行情況為814.28萬元，其中：財(cái)政撥款收入376.27萬元，財(cái)政追加373.51萬元（其中：人員經(jīng)費(fèi)84.46萬元；公用經(jīng)費(fèi)1.12萬元；項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)287.93萬元，分別為非稅收入返還141.65萬元，被征地農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)費(fèi)100萬元，互聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督平臺(tái)建設(shè)29.28萬元，人才引進(jìn)17萬元）；從二級(jí)機(jī)構(gòu)調(diào)增64.5萬元。
2018年一般公共預(yù)算撥款支出369.27萬元，具體安排情況如下：基本支出：274.27萬元，其中：工資福利支出215.49萬元，一般商品和服務(wù)支出42.42萬元，對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出16.36萬元。項(xiàng)目支出102萬元（其中金保工程10萬元，執(zhí)收成本7萬元，辦公場(chǎng)地租金30萬元，公務(wù)員管理8萬元，特殊門診專家評(píng)審5萬元，保安保潔15萬元，事業(yè)單位管理7萬元，企業(yè)軍轉(zhuǎn)干部安置及維穩(wěn)10萬元，工資改革5萬元，勞動(dòng)合同工本費(fèi)5萬元）。
2018年度區(qū)人社局支出實(shí)際執(zhí)行情況為829.34萬元，其中：人員經(jīng)費(fèi)327.36萬元，公用經(jīng)費(fèi)104.35萬元，項(xiàng)目支出397.63萬元。
2．區(qū)教育局部門預(yù)算執(zhí)行情況
2018年度財(cái)政批復(fù)區(qū)教育局預(yù)算收入為1170萬元，全部為經(jīng)費(fèi)撥款。
2018年度預(yù)算收入實(shí)際執(zhí)行情況為1688.44萬元，其中：財(cái)政撥款收入1637.89萬元，其他收入50.55。
2018年度區(qū)財(cái)政批復(fù)區(qū)教育局預(yù)算支出為1170萬元，其中：基本支出1051.75萬元，項(xiàng)目支出92萬元，非稅執(zhí)收成本26.25萬元。
2018年度區(qū)教育局支出實(shí)際執(zhí)行情況為1649.98萬元，其中：基本支出1267.75，項(xiàng)目支出382.23萬元。
3．區(qū)征收安置局部門預(yù)算執(zhí)行情況
2018年度區(qū)財(cái)政批復(fù)區(qū)征收安置局預(yù)算收入為607.9萬元，全部為經(jīng)費(fèi)撥款。
2018年度區(qū)征收安置局賬面預(yù)算收入實(shí)際執(zhí)行情況為674.57萬元，即財(cái)政撥款收入674.57萬元（含財(cái)政追加經(jīng)費(fèi)50萬元，追加績(jī)效考核獎(jiǎng)50.88萬元，減去職業(yè)年金28.47萬元單位部分財(cái)政未撥未繳)。
2018年度區(qū)財(cái)政批復(fù)區(qū)征收安置局預(yù)算支出為607.9萬元，其中：基本支出602.9萬元（基本工資299.89萬元，績(jī)效考評(píng)56萬元，養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)71.18萬元，職業(yè)年金繳費(fèi)28.47萬元，醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)17.73萬元，工傷保險(xiǎn)繳費(fèi)3萬元，失業(yè)保險(xiǎn)繳費(fèi)3.27萬元，住房公積金35.99萬元，公用經(jīng)費(fèi)84萬元，工會(huì)會(huì)費(fèi)3.27萬元），項(xiàng)目支出5萬元。
2018年度區(qū)征收安置局支出實(shí)際執(zhí)行情況為634.74萬元，其中：基本工資297.05萬元，績(jī)效考評(píng)獎(jiǎng)106.88萬元，養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)70.32萬元，醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)39.63萬元，失業(yè)保險(xiǎn)繳費(fèi)3.26萬元，工傷保險(xiǎn)繳費(fèi)2.97萬元，其他工資支出0.5萬元，住房公積金支出35.5萬元，公用經(jīng)費(fèi)73.68萬元，項(xiàng)目支出4.95萬元。
4．城陵磯街道辦事處部門預(yù)算執(zhí)行情況
2018年度區(qū)財(cái)政批復(fù)城陵磯街道辦事處預(yù)算收入為1109.83萬元，其中，一般公共預(yù)算撥款709.83萬元，納入專戶管理的非稅收入400萬元。
2018年度城陵磯街道辦事處預(yù)算收入實(shí)際執(zhí)行情況為1340.66萬元，其中：財(cái)政撥款收入709.83萬元，財(cái)政追加127.53萬元（其中績(jī)效126.74萬元、紀(jì)檢崗位補(bǔ)貼0.79萬元）；非稅收入503.3萬元。
2018年一般公共預(yù)算撥款支出709.83萬元，具體安排情況如下：基本支出：2018年年初預(yù)算數(shù)為709.83萬元，其中：工資福利支出585.84萬元，一般商品和服務(wù)支出107.28萬元，對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出16.71萬元。
2018年度城陵磯街道辦事處實(shí)際支出1223.6萬元，其中：工資福利支出603.4萬元（預(yù)算及預(yù)算追加合計(jì)712.58萬元，比預(yù)算及預(yù)算追加少的原因是第十三個(gè)月工資及年終獎(jiǎng)在2019年發(fā)放），一般商品和服務(wù)支出606.9萬元（超預(yù)算479.37元，差額由非稅收入補(bǔ)充），對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出13.3萬元。
5．楓橋湖街道辦事處部門預(yù)算執(zhí)行情況
2018年度區(qū)財(cái)政批復(fù)楓橋湖街道辦事處部門預(yù)算收入為1453.67萬元，其中，一般公共預(yù)算撥款853.67萬元，非稅收入撥款600萬元。
2018年楓橋湖街道辦事處實(shí)際收到各項(xiàng)撥款2209.91萬元，其中：區(qū)財(cái)政撥款收入1187.72萬元，預(yù)算追加729.98萬元，非稅收入返還292.21萬元。
2018年度區(qū)財(cái)政批復(fù)楓橋湖街道辦事處預(yù)算支出1453.67萬元，具體安排情況如下：基本支出：2018年年初預(yù)算數(shù)為853.67萬元，其中：工資福利支出684.37萬元，一般商品和服務(wù)支出126.73萬元，對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出42.57萬元；項(xiàng)目支出：2018年年初預(yù)算數(shù)為600萬元，全部為非稅執(zhí)收成本。
2018年度楓橋湖街道辦事處支出實(shí)際執(zhí)行情況為2209.91萬元，其中：基本支出：工資福利支出1186.46萬元（為年初預(yù)算的173.36%），一般商品和服務(wù)支出219.77萬元（為年初預(yù)算的173.42%），對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出73.7萬元（為年初預(yù)算的173.13%121.66%）；項(xiàng)目支出729.98萬元（為年初預(yù)算的121.66%）。
6．望岳路街道辦事處部門預(yù)算執(zhí)行情況
2018年度區(qū)財(cái)政批復(fù)望岳路街道辦事處預(yù)算收入為708.05萬元，其中，一般公共預(yù)算撥款588.05萬元，納入專戶管理的非稅收入120萬元。
2018年度望岳路街道辦事處預(yù)算收入實(shí)際執(zhí)行情況為1229.33萬元，其中：財(cái)政撥款收入535.13萬元，財(cái)政追加496.42萬元（其中校園周邊環(huán)境整治5萬元、王明權(quán)、李岳龍同志撫恤金補(bǔ)差1.9萬元、打傳打非專項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi)2萬元、東風(fēng)湖環(huán)境整治經(jīng)費(fèi)10萬元、對(duì)參改單位沒有公務(wù)員身份的發(fā)放交補(bǔ)10.17萬元、辦公經(jīng)費(fèi)調(diào)整6.75萬元、長(zhǎng)虹路社區(qū)工作經(jīng)費(fèi)7萬元、績(jī)效考評(píng)獎(jiǎng)金151.79 萬元、社區(qū)績(jī)效獎(jiǎng)金21.9萬元、高家組排水末端污水凈化處理設(shè)備場(chǎng)地租賃費(fèi)9.5萬元、望岳小學(xué)保障性安居工程配套資金240萬元、社區(qū)退休而人員補(bǔ)貼5.47萬元，社區(qū)人員異動(dòng)工資15.12萬元，其他9.82萬元）；非稅收入197.78萬元。
2018年一般公共預(yù)算撥款支出588.05萬元，具體安排情況如下：基本支出：2017年年初預(yù)算數(shù)為588.05萬元，其中：工資福利支出483.25萬元，一般商品和服務(wù)支出88.74萬元，對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出16.06萬元。
2018年全年實(shí)際支出1337.82萬元，財(cái)政追加240萬元望岳小學(xué)保障性安居工程配套資金直接撥付樓區(qū)教育局；財(cái)政追加長(zhǎng)虹路工作經(jīng)費(fèi)7萬元直接撥付長(zhǎng)虹路社區(qū)；辦事處經(jīng)費(fèi)支出1090.82萬元，其中：工資福利支出592.66萬元，超預(yù)算109.41萬元，增加原因主要為：臨時(shí)工工資6.06萬元，其他各股室崗位津貼及補(bǔ)助24.89萬元，補(bǔ)發(fā)2017年績(jī)效獎(jiǎng)金83.24萬元；一般商品和服務(wù)支出454.6萬元；基本建設(shè)支出34.29萬元，超預(yù)算322.79萬元，增加原因是財(cái)政預(yù)算僅安排公用經(jīng)費(fèi)每人1.5萬元，但2018年辦事處辦公樓維修改造以及環(huán)保整治、控違拆違、綜治維穩(wěn)、各部門宣傳各項(xiàng)工作開支較大。對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出9.25萬元。
二、對(duì)區(qū)本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況的評(píng)價(jià)
審計(jì)結(jié)果表明，區(qū)財(cái)政各項(xiàng)報(bào)表基本真實(shí)地反映了2018年度的財(cái)政收支情況，財(cái)政收支行為基本遵守了《預(yù)算法》等有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定。區(qū)財(cái)政局在區(qū)委、區(qū)政府的正確領(lǐng)導(dǎo)之下，加大了教育、醫(yī)療、城建、環(huán)衛(wèi)等支出力度，基本實(shí)現(xiàn)了財(cái)政收支綜合平衡，為全面建成“轉(zhuǎn)型發(fā)展、創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)”的核心引領(lǐng)區(qū)作出了積極貢獻(xiàn)。
（一）預(yù)算收入方面。2018年度區(qū)級(jí)一般預(yù)算收入有所增長(zhǎng)。從收入結(jié)構(gòu)來看，非稅收入大部分返還到各執(zhí)收單位，真正形成的政府可用財(cái)力不多；從稅收收入完成情況來看，房地產(chǎn)業(yè)及建筑業(yè)依然是稅收的主要來源，仍存在虛增非稅收入和部分收入未及時(shí)確認(rèn)、繳庫等情況。
（二）預(yù)算編制方面。在積極推進(jìn)預(yù)算編制改革的基礎(chǔ)上，不斷優(yōu)化支出結(jié)構(gòu),加大對(duì)基本支出、民生支出、發(fā)展支出的保障落實(shí)力度，進(jìn)一步細(xì)化了社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算，加強(qiáng)了預(yù)算約束力。但預(yù)算編制還有待進(jìn)一步完善，如存量資金未全部納入預(yù)算編制。
（三）預(yù)算執(zhí)行方面。財(cái)政部門能按照區(qū)人大批準(zhǔn)的年度預(yù)算撥付本級(jí)預(yù)算資金，但也存在向非預(yù)算單位撥付資金等問題。
（四）國(guó)庫資金管理方面。2018年度，區(qū)財(cái)政局按照內(nèi)設(shè)部門分設(shè)專項(xiàng)賬戶，財(cái)政專戶未全部歸口財(cái)政國(guó)庫部門統(tǒng)一管理，造成財(cái)政資金使用效率不高，存在撥付不及時(shí)、結(jié)存資金量相對(duì)較大等現(xiàn)象，與上級(jí)對(duì)財(cái)政資金專戶管理、對(duì)國(guó)庫資金安全管理的要求還有一定的差距。
三、2018年度區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況
（一）本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行方面的問題
1．空轉(zhuǎn)非稅收入12600萬元
區(qū)財(cái)政局行資辦2018年6月9#憑證上繳非稅收入3000萬元，6月10#憑證上繳非稅收入3000萬元，9月5#憑證上繳非稅收入6600萬元，累計(jì)上繳12600萬元，上繳后，國(guó)庫以小城鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金撥付給行資辦。
2．未及時(shí)繳入國(guó)庫管理3066.44萬元
（1）2018年度非稅收入實(shí)際繳庫36400萬元，當(dāng)年應(yīng)繳未繳國(guó)庫2953.45萬元。
（2）綜合規(guī)劃股2018年2月16#收區(qū)國(guó)土資源分局G107梅溪段項(xiàng)目部剩余經(jīng)費(fèi)112.99萬元，未及時(shí)上繳國(guó)庫。
3．未及時(shí)分解下達(dá)上級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金8299.47萬元
2018年區(qū)財(cái)政局收到上級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金98筆，超過30天以上期限分解下達(dá)的40筆（明細(xì)見附件），涉及資金8299.47萬元，占專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金總額69436.99萬元的12%。
4．違規(guī)出借財(cái)政資金2538.5萬元
（1）區(qū)財(cái)政局行資辦2018年1月1#憑證付梅溪鄉(xiāng)便民服務(wù)中心工程借款300萬元；1月2#憑證付王家河借款400萬元； 2月6#憑證付站辦服務(wù)平臺(tái)建設(shè)資金借款200萬元；2月3#憑證付機(jī)關(guān)事務(wù)局機(jī)關(guān)維修借款200萬元；7月2#憑證付機(jī)關(guān)事務(wù)局機(jī)關(guān)工程借款100萬元；11月1#憑證付工信局企業(yè)改制借款878.50萬元，合計(jì)借出財(cái)政資金2078.5萬元。
（2）區(qū)財(cái)政局經(jīng)建股2月10#憑證付郭鎮(zhèn)鄉(xiāng)人民政府解困資金借款100萬元。
（3）企財(cái)股2018年11月1#憑證，借區(qū)商務(wù)糧食局市場(chǎng)文明創(chuàng)建工作經(jīng)費(fèi)100萬元。
（4）綜合規(guī)劃股2018年6月5#憑證，暫借區(qū)文體新局彩票發(fā)行經(jīng)費(fèi)260萬元。
5．應(yīng)收賬款規(guī)模過大，且未及時(shí)清理
2018年區(qū)財(cái)政局各股室應(yīng)收賬款規(guī)模過大，部分資金已多年未清理，存在單位已撤銷仍有往來的情況，有壞賬風(fēng)險(xiǎn)，且各股室之間存在相互掛賬情況。
（1）區(qū)財(cái)政局行資辦2018年底其他應(yīng)收款15756.16萬元，其中2018年收回區(qū)食藥局往來130萬元，新增應(yīng)收往來1935.5萬元，其余均已掛賬多年未清理。
（2）區(qū)財(cái)政局綜合規(guī)劃股2018年底其他應(yīng)收款余額2842.32萬元，已掛賬多年未清理。
（3）農(nóng)財(cái)股“其他應(yīng)收款”科目余額622.16萬元，已掛賬多年未清理；
（4）企財(cái)股“應(yīng)收賬款”科目余額659.96萬元，“其他應(yīng)收款”科目余額2131.73萬元，已掛賬多年未清理；
（5）鄉(xiāng)財(cái)局“其他應(yīng)收款”科目余額718.02萬元，已掛賬多年未清理。
（二）專項(xiàng)資金審計(jì)方面的問題
1．環(huán)保整治專項(xiàng)資金10.61萬元未及時(shí)使用發(fā)揮效益
2017至2018年度，望岳路街道辦事處收市環(huán)保局、區(qū)財(cái)政等環(huán)保整治專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)142萬元，支出131.39萬元，至審計(jì)日結(jié)余10.61萬元。
2．森林生態(tài)效益林補(bǔ)貼資金4.13萬元未及時(shí)分發(fā)到戶
2018年區(qū)財(cái)政共撥付和打卡發(fā)放森林生態(tài)公益林補(bǔ)貼資金總計(jì)20.01萬元，其中逐級(jí)撥付8.86萬元，打卡發(fā)放11.15萬元，至審計(jì)日共計(jì)4.13萬元未分發(fā)到戶。
（三）部門預(yù)算執(zhí)行方面的問題
1．專項(xiàng)資金未及時(shí)撥付15.86萬元
區(qū)教育局計(jì)財(cái)股尚有2018年指標(biāo)“城鄉(xiāng)義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制改革中央和省級(jí)補(bǔ)助專項(xiàng)”3.36萬元和“人才計(jì)劃教師專項(xiàng)工作中央和省級(jí)補(bǔ)助專項(xiàng)”12.5萬元，合計(jì)15.86萬元專項(xiàng)資金未及時(shí)撥付。
2．原始憑證不合規(guī)列支費(fèi)用1.9萬元
區(qū)人社局2018年4月8#憑證支付云夢(mèng)賓館會(huì)議費(fèi)1.4萬元、阿波羅酒店會(huì)議費(fèi)0.5萬元，共計(jì)1.9萬元，未附會(huì)議簽到表及開支明細(xì)。
3．未及時(shí)登記固定資產(chǎn)賬18.9萬元
城陵磯街道辦事處2018年2月41#憑證購(gòu)置綜治系統(tǒng)設(shè)備18.9萬元，未登記固定資產(chǎn)賬。
4．超標(biāo)準(zhǔn)列支費(fèi)用2.54萬元
（1）區(qū)征收安置局2018年3月4#憑證列支春季登山活動(dòng)支出3.11萬元，其中：服裝支出2.99萬元，參加人員30人，按500元/人的標(biāo)準(zhǔn)，超標(biāo)準(zhǔn)列支1.49萬元。
（2）楓橋湖街道辦事處機(jī)關(guān)賬2018年3月13#憑證，列支春季登山活動(dòng)費(fèi)用2.16萬元，其中：購(gòu)服裝21套2.1萬元，人均服裝費(fèi)用1000元/套，按人均不超過500元的標(biāo)準(zhǔn)，超標(biāo)準(zhǔn)列支1.05萬元。
四、2018年度其他財(cái)政收支審計(jì)的有關(guān)情況
2018年區(qū)審計(jì)局共完成審計(jì)計(jì)劃項(xiàng)目165個(gè)，查處違規(guī)金額922萬元、管理不規(guī)范金額5.58億元，上繳區(qū)財(cái)政277萬元；政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)總投資1.69億元，核減工程造價(jià)688萬元，向區(qū)紀(jì)委監(jiān)委及相關(guān)部門移送案件線索8條，上區(qū)人大會(huì)評(píng)議報(bào)告3個(gè)。
（一）財(cái)政收支審計(jì)情況。對(duì)2017年度區(qū)本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行審計(jì)；對(duì)區(qū)發(fā)改局、區(qū)信訪局等38個(gè)單位財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。
（二）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)情況。對(duì)區(qū)農(nóng)林水務(wù)局、區(qū)城管局等單位20個(gè)主職領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況進(jìn)行了審計(jì)；對(duì)2位黨政領(lǐng)導(dǎo)干部開展了自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)。
（三）政府投資審計(jì)情況。對(duì)南輔道片區(qū)舊城改造、麻布山森林公園停車場(chǎng)等104個(gè)政府投資項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)，送審金額1.69億元，在有關(guān)部門初審、復(fù)審的基礎(chǔ)上，再次核減工程造價(jià)688萬元。
（四）其它審計(jì)（審計(jì)調(diào)查）情況。2018年，區(qū)審計(jì)局先后派出6人參加省委、市委、區(qū)委組織的巡視巡察工作，選派1人參加省廳組織的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；派出審計(jì)組對(duì)君山區(qū)2017年度保障性安居工程項(xiàng)目進(jìn)行了跟蹤審計(jì)；對(duì)我區(qū)九大棚改18個(gè)項(xiàng)目及東風(fēng)湖新區(qū)建設(shè)工作部的工作經(jīng)費(fèi)、不可預(yù)見費(fèi)等進(jìn)行了審計(jì)；對(duì)我區(qū)住房扶貧、醫(yī)療扶貧、教育扶貧、社保兜底扶貧、產(chǎn)業(yè)扶貧等6個(gè)領(lǐng)域扶貧資金使用情況進(jìn)行了跟蹤審計(jì)；對(duì)我區(qū)公共衛(wèi)生服務(wù)專項(xiàng)資金、機(jī)關(guān)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金等使用情況進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查。
五、審計(jì)建議
（一）強(qiáng)化預(yù)算管理，全面客觀編報(bào)預(yù)決算草案。要全面貫徹落實(shí)新預(yù)算法要求，加強(qiáng)年度預(yù)算控制，強(qiáng)化全口徑預(yù)算管理，擴(kuò)大預(yù)決算公開范圍，進(jìn)一步細(xì)化公開內(nèi)容，構(gòu)建完整透明的預(yù)算管理機(jī)制，統(tǒng)籌做好預(yù)算年度之間財(cái)力安排。今后應(yīng)進(jìn)一步細(xì)化和完善專項(xiàng)支出預(yù)算，盡量減少執(zhí)行中追加預(yù)算行為。
（二）加強(qiáng)績(jī)效管理，提高財(cái)政資金使用效益。要統(tǒng)籌安排，強(qiáng)化業(yè)務(wù)科室績(jī)效管理責(zé)任，完善績(jī)效考核方式，把所有財(cái)政資金和預(yù)算單位全部納入績(jī)效管理范圍，進(jìn)行目標(biāo)管理考核。要優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，建立項(xiàng)目動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制，推進(jìn)重點(diǎn)財(cái)政資金統(tǒng)籌使用，切實(shí)盤活存量資金。要加強(qiáng)專項(xiàng)資金統(tǒng)籌利用，加大清理整合力度，確保專項(xiàng)資金分配、使用、管理、監(jiān)督等各環(huán)節(jié)順暢有序、規(guī)范有效。
(三) 增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，筑牢債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防線。要認(rèn)真落實(shí)省人民政府《進(jìn)一步加強(qiáng)政府性債務(wù)預(yù)算管理和風(fēng)險(xiǎn)控制的若干規(guī)定》，加快建立科學(xué)透明、規(guī)范合理、安全有效的政府性債務(wù)管理體系，科學(xué)舉債、高效用債、及時(shí)償債，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)協(xié)調(diào)健康發(fā)展。要切實(shí)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，嚴(yán)格界定政府與市場(chǎng)行為邊界，劃定財(cái)政支出責(zé)任底線，定期分析債務(wù)情況，規(guī)范舉債行為，建立健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、應(yīng)急處置、考核問責(zé)等機(jī)制，筑牢債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防線。
（四）強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行，規(guī)范部門預(yù)算管理。要進(jìn)一步細(xì)化部門預(yù)算編制，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行，確保決算真實(shí)完整。嚴(yán)格按規(guī)定解繳預(yù)算收入，加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)非稅收入動(dòng)態(tài)監(jiān)管。