關(guān)于岳陽樓區(qū)2017年決算草案和

2018年上半年預(yù)算執(zhí)行情況的報告

區(qū)財政局局長　楊大明

2018年6月15日

主任、各位副主任、各位委員：

按照《中華人民共和國預(yù)算法》的規(guī)定和區(qū)人大常委會的工作安排，受區(qū)人民政府委托，向本次會議報告全區(qū)2017年財政決算、2018年上半年財政預(yù)算執(zhí)行情況，請予審查。

一、2017年全區(qū)財政決算情況

2017年是“十三五”規(guī)劃實施的關(guān)鍵之年，是供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的深化之年，也是我區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要“窗口期”。在區(qū)委、區(qū)政府的堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在區(qū)人大、區(qū)政協(xié)的有力監(jiān)督下，全區(qū)上下認(rèn)真落實區(qū)五屆人大一次會議的各項決議，緊緊圍繞實施“兩大戰(zhàn)略”、打好“四大會戰(zhàn)”決策部署，積極應(yīng)對多種風(fēng)險和挑戰(zhàn)，全區(qū)經(jīng)濟(jì)呈現(xiàn)新的發(fā)展格局，財政預(yù)算執(zhí)行情況總體良好。

（一）一般公共預(yù)算收支決算情況

收入方面：全區(qū)一般公共預(yù)算收入26.2億元，比上年增加3.44億元，增長15.1%，占預(yù)算的106.6%。其中，上劃中央收入9.4億元，增長19.1%，占預(yù)算的108.3%；上劃省級收入2.36億元，增長17.7%，占預(yù)算的107.0%；上劃市級收入2.8億元，增長21.9%，占預(yù)算的110.8%；區(qū)級預(yù)算收入11.64億元，增長10.1%，占預(yù)算的104.2%。分征收系統(tǒng)來看，區(qū)國稅局完成9.04億元，增長19.8%，占預(yù)算的112.1%；市國稅巴陵分局完成3.14億元，下降7.7%，占預(yù)算的78.9%；區(qū)地稅局完成6.69億元，增長31.7%，占預(yù)算的119.7%；市地稅直屬局完成2.43億元，增長32.7%，占預(yù)算的120.6%；區(qū)財政局完成4.9億元，下降0.1%，占預(yù)算的99.2%。分收入結(jié)構(gòu)來看，全區(qū)稅收收入21.3億元，占預(yù)算的108.4%，增長19.3%。其中：增值稅11.27億元，增長12.2%，含改征增值稅7.78億元，增長150.8%，增長較快主要是營業(yè)稅改為增值稅；企業(yè)所得稅3.44億元，增長20.8%；個人所得稅2.61億元，增長40.5%；房產(chǎn)稅7279萬元，增長21.8%；城鎮(zhèn)土地使用稅6774萬元，增長11.1%；土地增值稅1.35億元，增長53.4%。納入一般公共預(yù)算管理的非稅收入4.9億元，為預(yù)算的99.2%，下降0.1%。

從全年財政收入執(zhí)行特點看，一是收入規(guī)模實現(xiàn)新跨越。我區(qū)財政總收入比年初預(yù)算超收1.6億元；地方稅收收入比年初預(yù)算超收5000多萬元，收入規(guī)模突破26億元。二是收入增幅實現(xiàn)新突破。2017年財政總收入增幅達(dá)到15.1%，比年初預(yù)算增幅8%，提升7.1個百分點，其中稅收收入增幅為19.3%，比年初預(yù)算增幅10%，提升9.3個百分點，比2016年的負(fù)增長3%，提升22.3個百分點。財政總收入出現(xiàn)近四年的最高增幅，稅收收入出現(xiàn)近六年的最高增幅。三是收入質(zhì)量實現(xiàn)新提升。一般公共預(yù)算收入中稅收占比達(dá)到81.3%，比上年提高2.9個百分點，地方收入中稅收占比比上年提高4.3個百分點，非稅收入規(guī)模與年初預(yù)算基本持平，比上年略有壓減，稅收占比在近幾年下滑后首次出現(xiàn)上揚趨勢。

稅收返還及轉(zhuǎn)移支付情況：2017年，經(jīng)過積極爭取，上級財政對我區(qū)轉(zhuǎn)移支付力度進(jìn)一步加大，共安排我區(qū)上級補(bǔ)助收入13.74億元。一是返還性補(bǔ)助收入2.46億元，增長22.6%，主要是增加“營改增”基數(shù)返還4544萬元。二是一般性轉(zhuǎn)移支付5.54億元，下降4.9%，主要是上級財政部門將城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險轉(zhuǎn)移支付收入調(diào)整為市級統(tǒng)籌。其中，均衡性轉(zhuǎn)移支付1.86億元，增加2803萬元，增長17.7%；縣級基本財力保障機(jī)制獎補(bǔ)資金7669萬元。三是專項轉(zhuǎn)移支付5.74億元，下降19.3%，主要是上級棚戶區(qū)改造專項資金比上年減少1.66億元。

支出方面：全區(qū)一般公共預(yù)算支出25.18億元，比上年增加8197萬元，增長3.4%；占預(yù)算的94.0%，減少1.62億元，主要是上級住房保障專項轉(zhuǎn)移支付收入比預(yù)算減少1.66億元。其中，一般公共服務(wù)支出4.42億元，增長9.0%；國防支出311萬元，增長5.8%；公共安全支出7833萬元，增長13.8%；教育支出3.81億元，增長10.8%；科學(xué)技術(shù)支出679萬元，增長6.6%；文化體育與傳媒支出3423萬元，增長30.8%；社會保障和就業(yè)支出4.29億元，增長9.6%；醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出1.84億元，增長8.8%；節(jié)能環(huán)保支出1140萬元，增長11.0%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出6.16億元，增長17.0%；農(nóng)林水支出7611萬元，增長21.0%；交通運輸支出1359萬元，增長3.0%；資源勘探信息等支出2133萬元，增長18.5%；商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出254萬元，增長19.8%；金融支出138萬元；住房保障支出2.12億元，下降43.3%；債務(wù)付息支出3316萬元，增長173.6%。

收支平衡情況：2017年，全區(qū)地方收入11.64億元，上級補(bǔ)助收入13.74億元，轉(zhuǎn)貸債券收入1.87億元（其中，置換債券5190萬元，新增債券1.35億元），上年結(jié)轉(zhuǎn)6414萬元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金2000萬元，可安排使用的收入總量為28.09億元。全區(qū)財政支出25.18億元，上解支出1.92億元，債券還本支出7480萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出2349萬元，支出總計28.09億元，當(dāng)年收支平衡。

按照預(yù)算法規(guī)定需要報告的其他重點事項：

1、區(qū)級預(yù)備費。2017年，安排區(qū)級預(yù)備費1200萬元，全部用于防汛抗災(zāi)等突發(fā)事件處置及年中新出臺政策增支等年初難以預(yù)見的開支，根據(jù)具體使用方向列入相關(guān)支出科目，主要包括一般公共服務(wù)支出658萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出183萬元，農(nóng)林水事務(wù)支出102萬元，社會保障和就業(yè)支出72萬元，公共安全支出47萬元，文化體育與傳媒支出38萬元，醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出27萬元等。

2、區(qū)級“三公”經(jīng)費支出情況。2017年，區(qū)級全口徑財政性資金安排的行政事業(yè)單位“三公”經(jīng)費支出合計1845萬元，比預(yù)算數(shù)1876萬元減少31萬元。其中：因公出國（境）經(jīng)費為零；公務(wù)用車購置及運行費355萬元，減少2萬元；公務(wù)接待費1490萬元，減少29萬元。各部門繼續(xù)落實中央?yún)栃泄?jié)約各項規(guī)定，從嚴(yán)從緊編實預(yù)算，嚴(yán)控相關(guān)開支，確保了“三公”經(jīng)費只減不增。

3、區(qū)級預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。2016年末區(qū)級預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金余額為9000萬元，2017年調(diào)出至一般公共預(yù)算資金2000萬元，2017年末余額為7000萬元，編制2018年預(yù)算時調(diào)出7000萬元，當(dāng)前余額為零。

（二）政府性基金預(yù)算收支決算情況

2017年，區(qū)級政府性基金預(yù)算收入為零，上級補(bǔ)助收入7206萬元，地方政府專項債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入3.36億元，上年結(jié)轉(zhuǎn)49萬元，收入總量為4.09億元；政府性基金本年支出7124萬元，上解地方政府專項債券發(fā)行費34萬元，地方政府專項債務(wù)還本支出3.36億元，結(jié)轉(zhuǎn)下年97萬元，支出總量4.09億元，收支平衡。

（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算收支決算情況

我區(qū)區(qū)政府及其部門、機(jī)構(gòu)履行出資人職責(zé)的企業(yè)很少，目前尚未形成利潤收入、股利股息收入、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入、清算收入和其他國有資本經(jīng)營預(yù)算收入，少量的房屋出租收入并入了非稅收入預(yù)算，因此未形成國有資本經(jīng)營預(yù)算收支決算。

（四）社會保險基金預(yù)算收支決算情況

2017年，全區(qū)社會保險基金預(yù)算收入4.41億元，其中，保險費收入3.88億元，利息收入474萬元，財政補(bǔ)貼收入3015萬元，其他收入1775萬元，轉(zhuǎn)移收入54萬元；區(qū)級社會保險基金支出4.51億元，其中，社會保險待遇支出4.49億元，轉(zhuǎn)移支出184萬元，當(dāng)年結(jié)余赤字1047萬元，年末滾存結(jié)余3.88億元。

分險種來看：全區(qū)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金收入1.93億元，支出2.37億元，滾存結(jié)余2.51億元；城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入2900萬元，支出1291萬元，滾存結(jié)余4620萬元；機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收入1.35億元，支出1.36億元，滾存結(jié)余218萬元；職工基本醫(yī)療保險基金收入7755萬元，支出6234萬元，滾存結(jié)余7183萬元；失業(yè)保險基金收入616萬元，支出336萬元，滾存結(jié)余1634萬元。

（五）地方政府債務(wù)情況

2017年，省級核定我區(qū)地方政府債務(wù)限額為15.9億元，其中：一般債務(wù)限額7.34億元；專項債務(wù)限額8.56億元。截至2017年底，我區(qū)納入財政部債務(wù)管理系統(tǒng)內(nèi)的政府性債務(wù)余額為15.56億元，其中政府債務(wù)15.54億元、政府或有債務(wù)230萬元；比2016年底政府性債務(wù)總額22.42億元，其中政府債務(wù)16.81億元、政府或有債務(wù)5.61億元，減少了6.86億元。另外，未納入債務(wù)管理系統(tǒng)債務(wù)7.2億元，其中：國開基金2.22億元；商業(yè)銀行貸款2.22億元。國開行貸款2.3億元，主要用于棚改項目和市投區(qū)建項目的資金周轉(zhuǎn)，以及償還到期的商業(yè)銀行貸款本息。

2017年，雖然財政收入形勢穩(wěn)定向好，但是財政支出的增長遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于財政收入的增長。為緩解財政收支平衡壓力，區(qū)財政通過積極爭取省市支持，盤活存量資金，優(yōu)化整合專項資金，加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，加強(qiáng)國庫資金調(diào)度，全面落實了各項政策性支出、重點工程和重要項目的財力需求，為穩(wěn)定全區(qū)經(jīng)濟(jì)運行，加快民生實事建設(shè)，推動可持續(xù)發(fā)展，提供了堅實的財力保障。一是民生支出占比進(jìn)一步提高。2017年，教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社會保障、城鄉(xiāng)社區(qū)、保障性住房等直接用于民生的支出達(dá)到19.4億元，占財政總支出的84.2%，民生支出較上年增長2.41億元，同比增長14%。工資性支出6.2億元，比上年增加1.4億元，積極落實津補(bǔ)貼提標(biāo)與績效考評、綜治考評獎勵政策，實現(xiàn)“市區(qū)一體，同城同酬”。二是部門運轉(zhuǎn)保障進(jìn)一步夯實。部門單位運轉(zhuǎn)經(jīng)費達(dá)到2.8億元，比上年增加3500萬元，村與社區(qū)運轉(zhuǎn)經(jīng)費達(dá)到5500萬元，比上年增加1000萬元，部門單位運轉(zhuǎn)經(jīng)費進(jìn)一步得到保障。三是重點領(lǐng)域投入進(jìn)一步到位。2017年，區(qū)本級安排重點項目資金3.9億元，比上年增加1.3億元，主要用于中小學(xué)校建設(shè)、社會保障、公共衛(wèi)生服務(wù)、社區(qū)惠民項目、環(huán)衛(wèi)清掃、精準(zhǔn)扶貧、安全生產(chǎn)、平安創(chuàng)建、維穩(wěn)、禁毒等。此外，通過引導(dǎo)爭資爭項，整合上級專項資金，整合新增債券資金，有效地解決了全區(qū)城建領(lǐng)域內(nèi)的融資難題，有力地確保了區(qū)委、區(qū)政府重大決策的落實，有力地保障了全區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要，有力地維護(hù)了社會穩(wěn)定。

總體來看，2017年預(yù)算執(zhí)行和財政改革情況較好，但我區(qū)財政運行還面臨一些突出的問題，主要是：適應(yīng)新時代的財政工作理念有待進(jìn)一步強(qiáng)化，中長期財政收支平衡的壓力有待進(jìn)一步緩解，各種潛在的風(fēng)險有待進(jìn)一步防控，部分財政改革舉措有待進(jìn)一步完善，財政資金使用效益有待進(jìn)一步提高等等，對此必須高度重視，切實加以解決，不斷提升區(qū)級預(yù)算管理的科學(xué)性、規(guī)范性。

二、2018年上半年預(yù)算執(zhí)行情況

1至5月，全區(qū)財政收支形勢積極向好，主要指標(biāo)超出預(yù)期，具體情況如下。

收入方面：全區(qū)一般公共預(yù)算收入完成14.1億元，增長35.0%，占預(yù)算的48.1%，超預(yù)算任務(wù)1.88億元。其中，上劃中央收入6.18億元，增長53.3%，占預(yù)算的57.2%，超收1.68億元；上劃省級收入1.44億元，增長45.9%，占預(yù)算的53.3%，超收3147萬元；上劃市級收入1.72億元，增長49.2%，占預(yù)算的53.3%，超收3740萬元；區(qū)級預(yù)算收入4.76億元，增長11.4%，占預(yù)算的37.8%。1至5月，一般公共預(yù)算收入入庫分別為4.2億元、1.7億元、3.12億元、2.27億元、2.81億元，增幅分別為76.8%、59.6%、42.2%、39.4%、35.0%；地方一般公共預(yù)算收入入庫分別為1.26億元、5214萬元、1.54億元、6634萬元、7729萬元，增幅分別為67.1%、56.0%、11.6%、13.9%、11.4%。分月來看，全區(qū)一般公共預(yù)算收入和地方收入增幅呈放緩趨勢。由1月份的76.8%、67.1%回落至5月份的35.0%、11.4%，主要是“營改增”造成上年基數(shù)較高、結(jié)構(gòu)性減稅等政策當(dāng)期減收效應(yīng)逐步顯現(xiàn)，但增幅仍穩(wěn)定在較高區(qū)間。分結(jié)構(gòu)來看，一般公共預(yù)算收入中稅收收入完成13.4億元，增長49.8%，占預(yù)算的54.7%，超收3.19億元；非稅收入完成7031萬元，下降53.1%。非稅收入增幅較一般公共預(yù)算收入、稅收收入分別低88.1和102.9個百分點，占地方收入的比重為14.8%，同比下降20.3個百分點，收入質(zhì)量得到大幅提升。主要是省財政廳進(jìn)一步規(guī)范地方財政收入秩序，優(yōu)化財政收入質(zhì)量，核定非稅收入壓減任務(wù)，加之區(qū)域內(nèi)稅收增收發(fā)力，有效遏制了過去收入質(zhì)量下滑的態(tài)勢。分稅種來看，增值稅完成6.45億元，增長46.5%；企業(yè)所得稅完成3.28億元，增長83.3%；個人所得稅完成1.51億元，增長27.1%；土地增值稅完成1.14億元，增長107.2%；房產(chǎn)稅完成2839萬元，增長14.9%；城鎮(zhèn)土地使用稅完成1705萬元，下降33.2%；耕地占用稅完成532萬元，下降42.2%。增值稅、所得稅等主體稅種增長強(qiáng)勢。

支出方面：財政部門認(rèn)真落實上級各項決策部署，實施積極有效的財政政策，大力爭取省市支持，推進(jìn)財政資金統(tǒng)籌使用，狠抓預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，區(qū)委、區(qū)政府部署的重大決策、重點工程和重要項目都得到了較好保障。1至5月，全區(qū)一般公共預(yù)算支出完成10.61億元，增長15.2%，高出全市平均水平。分科目來看：一般公共服務(wù)支出2.82億元，增長178.7%；社會保障和就業(yè)支出2.55億元，增長8.7%；城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出1.21億元，增長21.6%；醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出1.05億元，增長14.7%；教育支出1.01億元，增長14.2%；文化體育與傳媒支出1235萬元，增長15.4%；公共安全支出1279萬元；農(nóng)林水支出913萬元；住房保障支出746萬元；交通運輸支出337萬元。八項重點支出達(dá)到8.17億元，同比增長10.2%。

綜合來看，上半年經(jīng)濟(jì)運行中的有利因素和積極變化明顯增多，但周期性和結(jié)構(gòu)性調(diào)整的壓力還在持續(xù)，經(jīng)濟(jì)企穩(wěn)向好的基礎(chǔ)還不牢固，受減稅降費力度進(jìn)一步加大等因素影響，預(yù)計下半年財政增收困難加大，全年預(yù)算平衡壓力依然較大。為此，我們將把困難估計得更加充分一些，措施準(zhǔn)備得更加周密一些，重點做好以下工作：

（一）高質(zhì)量發(fā)展，突出核心引領(lǐng)

以穩(wěn)中求進(jìn)工作為主調(diào)，科學(xué)合理組織收入，大力壓減非稅收入，培植持續(xù)有效財源，實現(xiàn)財政增收以稅收增收為主，收入質(zhì)量進(jìn)一步提升。加大爭資爭項力度，優(yōu)化整合財政專項資金，不斷增加區(qū)級可用財力，為核心引領(lǐng)區(qū)建設(shè)提供堅實的財政保障。

（二）重民生投入，彰顯財政實力

優(yōu)先保障全區(qū)干部職工的基本工資、津補(bǔ)貼、績效工資、社會保障繳費、住房公積金等各項工資性支出。按新標(biāo)準(zhǔn)足額保障部門單位運轉(zhuǎn)需求，重點保障教育、醫(yī)療衛(wèi)生、城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)、社會保障等社會公共事業(yè)投入，不斷提升民生支出占財政總支出的比重，讓全區(qū)上下共享財政改革發(fā)展的成果。

（三）強(qiáng)管理手段，提升資金績效

開展部門支出績效總體評價和重點評價，推進(jìn)績效評價結(jié)果應(yīng)用；加強(qiáng)財政監(jiān)督檢查，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行約束；盤活財政存量資金，集中財力辦大事；推進(jìn)財政預(yù)決算公開，主動回應(yīng)社會關(guān)切；加強(qiáng)政府債務(wù)管理，防范財政運行風(fēng)險；積極推進(jìn)財稅體制改革，不斷提升管理效益。

下半年，財政工作任務(wù)艱巨、責(zé)任重大，我們將以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為統(tǒng)領(lǐng)，全面貫徹區(qū)委、區(qū)政府各項決策和部署，主動接受區(qū)人大、區(qū)政協(xié)有效監(jiān)督和指導(dǎo)，開拓進(jìn)取，主動作為，努力完成全年財政改革發(fā)展各項任務(wù)，為全面建成轉(zhuǎn)型發(fā)展、創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)的核心引領(lǐng)區(qū)做出新的貢獻(xiàn)！