目 錄
第一部分：關(guān)于岳陽樓區(qū)2019年財政決算草案和2020年上半年預算執(zhí)行情況的報告
（含區(qū)級“三公”經(jīng)費決算情況、含舉借債務(wù)情況說明）
一、2019年區(qū)財政收支決算情況
（一）一般公共預算收支決算情況
1.收入決算有關(guān)具體情況
2.支出決算有關(guān)具體情況
3.稅收返還及轉(zhuǎn)移支付情況
4.其他需要報告的事項：（含區(qū)級“三公”經(jīng)費決算情況、預備費使用情況等）
（二）政府性基金預算收支決算情況
（三）國有資本經(jīng)營預算收支決算情況
（四）社會保險基金預算收支決算情況
二、2019年預算執(zhí)行效果及落實區(qū)人大決議情況
三、2020年上半年預算執(zhí)行情況
第二部分：岳陽樓區(qū)政府決算公開表
第三部分：相關(guān)說明
第一部分：關(guān)于岳陽樓區(qū)2019年財政決算草案和2020年上半年預算執(zhí)行情況的報告
關(guān)于岳陽樓區(qū)2019年財政決算草案和2020年上半年預算執(zhí)行情況的報告
區(qū)財政局局長 楊大明
主任、各位副主任、各位委員：
受區(qū)人民政府委托，現(xiàn)向會議報告2019年財政決算草案和2020年上半年財政預算執(zhí)行情況，請予審查。
一、2019年區(qū)財政收支決算情況
2019年，全區(qū)上下以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，在區(qū)委、區(qū)政府的堅強領(lǐng)導和區(qū)人大的監(jiān)督指導下，全面貫徹黨的十九大精神和區(qū)五屆人大三次會議各項決議，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，貫徹新發(fā)展理念，深入推進財稅改革，落實高質(zhì)量發(fā)展要求，著力改善民生，著力提高資金績效，著力防范風險，決算情況總體較好，根據(jù)預算法有關(guān)規(guī)定，重點報告以下情況：
（一）一般公共預算收支決算情況
2019年，全區(qū)一般公共預算地方收入10.26億元，占預算的105.4%。加上上級補助收入13.76億元、新增債券1.58億元、上年結(jié)轉(zhuǎn)635萬元、從政府性基金預算調(diào)入6929萬元，可安排使用的收入總量為26.36億元。全區(qū)一般公共預算支出22.63億元，上解支出2.32億元，債券還本支出1040萬元，安排預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金2000萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出1.1億元，支出總計26.36億元。收支總量相抵，當年收支平衡。
收入決算有關(guān)具體情況：2019年，全區(qū)一般公共預算地方收入10.26億元，加上上劃中央收入11.69億元，上劃省級收入2.9億元，上劃市級收入3.38億元，全區(qū)完成一般公共預算總收入28.23億元，占預算的100.8%，同比下降6.2%，比上年減少1.87億元。
一般公共預算總收入中,稅收收入25.92億元，占預算的98.2%，下降1.8%。其中：增值稅14.28億元，增長5.9%；企業(yè)所得稅5.59億元，同比增長7.4%；個人所得稅1.82億元，下降42.4%；房產(chǎn)稅6633萬元，下降13.5%；城鎮(zhèn)土地使用稅7315萬元，增長30.2%；土地增值稅1.78億元，下降11.2%。納入一般公共預算管理的非稅收入2.32億元，為預算的144.9%，下降37.3%。2019年收入出現(xiàn)下降主要是受落實國家大規(guī)模減稅降費與全省做實地方收入、規(guī)范非稅收入管理等政策性影響，其中：落實減稅降費政策，全區(qū)減稅規(guī)模達3.9億元；做實地方收入，非稅收入比上年減少1.4億元。如考慮減稅降費與做實地方收入等政策性因素影響，2019年一般公共預算總收入同口徑增長11.0%。
支出決算有關(guān)具體情況：全區(qū)一般公共預算支出22.63億元，占預算的79.4%，下降12.0%，比上年減少3.24億元。其中，一般公共服務(wù)支出2.58億元，下降22.8%；國防支出515萬元，增長48.4%；公共安全支出5090萬元，下降36.9%；教育支出4.27億元，下降9.3%；科學技術(shù)支出710萬元，下降15.2%；文化旅游體育與傳媒支出1022萬元，下降59.9%；社會保障和就業(yè)支出4.05億元，下降3.8%；衛(wèi)生健康支出2.45億元，增長9.4%；節(jié)能環(huán)保支出3175萬元，增長36.9%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出4.48億元，下降27.2%；農(nóng)林水支出1.04億元，增長41.4%；交通運輸支出1102萬元，下降18.9%；資源勘探信息等支出901萬元，下降64.4%；商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出793萬元，增長142.5%；金融支出271萬元；住房保障支出1.17億元，下降52.1%；債務(wù)付息支出3337萬元，增長39.8%。一般公共預算支出減少的主要原因是做實地方收入后納入非稅收入管理的撥款支出相應減少，以及部分上級轉(zhuǎn)移支付下達較晚而結(jié)轉(zhuǎn)下年支出等。
稅收返還及轉(zhuǎn)移支付情況：2019年，經(jīng)過積極爭取，上級財政共下達我區(qū)各類補助收入13.76億元，增長8.0%。其中：返還性補助收入2.45億元；一般性轉(zhuǎn)移支付8.84億元，增長19%（其中，均衡性轉(zhuǎn)移支付2.37億元，增加4185萬元，增長21%；縣級基本財力保障機制獎補資金9882萬元，增長18%）；專項轉(zhuǎn)移支付2.47億元，下降26%，主要是部分專項轉(zhuǎn)移支付減少與部分專項轉(zhuǎn)移支付調(diào)整為一般性轉(zhuǎn)移支付。
其他需要報告的事項：
1.區(qū)級預備費。2019年，安排區(qū)級預備費2000萬元，根據(jù)具體使用方向列入相關(guān)支出科目，主要包括一般公共服務(wù)支出544萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出1015萬元，農(nóng)林水事務(wù)支出60萬元，交通運輸支出70萬元，社會保障和就業(yè)支出92萬元，文化旅游與體育傳媒支出73萬元等。
2.區(qū)級“三公”經(jīng)費支出情況。2019年，區(qū)級全口徑財政性資金安排的行政事業(yè)單位“三公”經(jīng)費支出合計1742萬元，比預算數(shù)1810萬元減少68萬元。其中：因公出國（境）經(jīng)費為6萬元；公務(wù)用車購置0萬元，運行費288萬元，減少62萬元；公務(wù)接待費1448萬元，減少12萬元。各部門繼續(xù)落實過“緊日子”要求，從嚴從緊編實預算，嚴控相關(guān)開支，確保了“三公”經(jīng)費只減不增。
3.區(qū)級預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。2018年末預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金余額為5000萬元，2019年安排預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金2000萬元，2019年末預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金余額為7000萬元。
（二）政府性基金預算收支決算情況
2019年，區(qū)本級政府性基金預算收入6929萬元，上級補助收入13082萬元，地方政府專項債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入5600萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)62萬元，收入總量為25673萬元。政府性基金預算支出13082萬元，上解地方政府專項債券發(fā)行費6萬元，地方政府專項債務(wù)還本支出5600萬元，向一般公共預算調(diào)出資金6929萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年56萬元，支出總量25673萬元，收支平衡。
（三）國有資本經(jīng)營預算收支決算情況
我區(qū)履行出資人職責的企業(yè)很少，目前尚未形成利潤收入、股利股息收入、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入、清算收入和其他國有資本經(jīng)營預算收入，因此未形成國有資本經(jīng)營預算收支決算。
（四）社會保險基金預算收支決算情況
2019年，全區(qū)社會保險基金預算收入7.65億元。其中：保險費收入4.34億元；上級補助收入1.99億元；利息收入2476萬元；財政補貼收入8217萬元；其他收入2382萬元；轉(zhuǎn)移收入191萬元。全區(qū)社會保險基金預算支出24.29億元，其中，社會保險待遇支出6.69億元，上解省財政廳企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金支出15.57億元，轉(zhuǎn)移支出207萬元，當年結(jié)余-16.64億元，年末滾存結(jié)余3.26億元。
分險種來看：全區(qū)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金收入4.33億元，支出21.66億元（主要是上解省財政廳企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金15.57億元），滾存結(jié)余4934萬元；城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入3838萬元，支出1850萬元，滾存結(jié)余1.17億元；機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收入1.88億元，支出1.69億元，滾存結(jié)余2497萬元；職工基本醫(yī)療保險基金收入1.02億元，支出7034萬元，滾存結(jié)余1.19億元；失業(yè)保險基金收入347萬元，支出517萬元，滾存結(jié)余1515萬元。
二、2019年預算執(zhí)行效果及落實區(qū)人大決議情況
2019年，我們堅決貫徹落實區(qū)委、區(qū)政府決策部署，按照區(qū)人大有關(guān)決議要求和批準的預算，認真落實各項財經(jīng)政策，加大重點領(lǐng)域支持力度，切實筑牢“三�！比ＶС龅拙�，有力地促進了我區(qū)經(jīng)濟社會持續(xù)平穩(wěn)發(fā)展。
（一）堅持過“緊日子”思想，壓減一般性支出。全面貫徹落實黨中央、國務(wù)院決策部署，切實提高政治站位，堅持政府帶頭過“緊日子”，歷行勤儉節(jié)約，反對鋪張浪費，嚴控“三公”經(jīng)費，降低行政運行成本，始終將壓減一般性支出作為預算執(zhí)行的一項重點工作常抓不懈。2019年，全區(qū)部門預算單位公用經(jīng)費壓減了10%，除基本民生和上級有明確政策性要求的專項外，其余所有專項統(tǒng)一壓減了10%，全區(qū)共計壓減一般性支出1300多萬元，實現(xiàn)了一般性支出決算數(shù)比上年決算數(shù)只減不增，節(jié)省下來的資金全部用于全區(qū)重大戰(zhàn)略、重要改革和重點領(lǐng)域。
（二）支持打好“三大攻堅戰(zhàn)”，推動高質(zhì)量發(fā)展。嚴格落實地方政府債務(wù)化解工作目標任務(wù)，全面禁止實施超出地方財力承受范圍的建設(shè)項目，嚴控隱性債務(wù)增加，確保區(qū)級地方政府債務(wù)綜合率實質(zhì)性降低并持續(xù)處于相對安全區(qū)域；認真落實精準扶貧基本方略，優(yōu)先保障“旅游扶貧、行業(yè)扶貧、駐村扶貧、結(jié)對扶貧、對口扶貧”經(jīng)費需求，區(qū)本級全年累計投入扶貧專項經(jīng)費1016萬元，扶貧保障機制全面建立，貧困村基礎(chǔ)設(shè)施全面改善，脫貧質(zhì)量成效全面提升。堅持生態(tài)優(yōu)先和綠色發(fā)展，支持生態(tài)宜居城市建設(shè)、支持開展“洞庭清波”專項整治行動、環(huán)保督察問題整改清零行動，全年污染防治經(jīng)費投入2962萬元，農(nóng)村與城市人居環(huán)境整治經(jīng)費投入7000多萬元。
（三）堅持“三�！敝С鰞�(yōu)先，兜住根本性底線。堅持預算法定原則，嚴格執(zhí)行“先預算后支出、無預算不支出，先基本支出、后項目支出”的相關(guān)政策規(guī)定，認真履行“保工資、保運轉(zhuǎn)、保基本民生”財政支出責任，牢牢兜住部門單位基本支出底線。2019年，在經(jīng)濟下行壓力加大、實施更大規(guī)模減稅降費政策、增資提標等剛性支出持續(xù)攀升等多重因素影響下，通過強化預算管理、硬化預算約束、加大存量資金盤活力度等措施，有力實現(xiàn)了全區(qū)干部職工工資按時發(fā)放，全年福利待遇只增不減，社會基本民生政策性托底。
總體來看，2019年預算執(zhí)行和財政改革情況較好，但同時也存在一些需要解決的問題，審計報告也指出了存在的不足。我們將堅持問題導向、改革導向、目標導向，逐項對照，嚴肅整改，不斷提高財政預算管理科學化水平。
三、2020年上半年預算執(zhí)行情況
（一）收入方面。據(jù)快報反映，1-6月，全區(qū)完成一般公共預算地方收入4.1億元，占預算的37.8%，同比下降26%。其中：區(qū)級地方稅收完成3.4億元，占預算的38.8%，同比下降19.9%；非稅收入完成7238萬元，占預算的33.8%，同比下降45.4%。
1-6月，全區(qū)一般公共預算地方收入4.1億元，加上上劃上級收入7.8億元（上劃中央收入5.2億元、上劃省級收入1.2億元、上劃市級收入1.4億元），全區(qū)一般公共預算總收入11.9億元，同比下降21.4%。其中：全口徑稅收收入11.2億元，同比下降19.1%。
從全區(qū)收入預算執(zhí)行情況看，今年上半年，受新冠肺炎疫情沖擊及減稅降費等因素影響，增收形勢十分堪憂。一是重點行業(yè)稅收大幅回落。其中：房地產(chǎn)業(yè)3.3億元，下降33.2%，減少1.6億元；建筑業(yè)2.1億元，下降7.3%，減收1700萬元；金融業(yè)2.1億元，下降5.3%，減收1200萬元；批發(fā)和零售業(yè)1.0億元，下降29.0%，減收4300萬元。二是重點稅源減收情況十分突出。2019年度納稅額度超過500萬元以上的94戶企業(yè)，今年1-6月納稅總額5.3億元，下降37.0%，減收3.1億元。三是減稅降費政策仍存持續(xù)性影響。經(jīng)統(tǒng)計，繼續(xù)實施的減稅降費政策，全區(qū)減免稅收高達6000萬元。
（二）支出方面。1-6月，全區(qū)一般公共預算支出11.54億元，占預算的48%，與上年持平。其中：一般公共服務(wù)支出1.01億元，同比下降47 %；社會保障和就業(yè)支出3.74億元，同比增長50%；城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出2.33億元，同比增長30%；教育支出1.37億元，同比下降20%；衛(wèi)生健康支出9566萬元，同比增長25%。截至6月30日，全區(qū)民生支出達到 10.35億元，民生支出占財政支出的比重為87%。
今年上半年，全區(qū)地方稅收短收1.0億元，疫情防控新增支出近8000萬元，在財稅收入超預期短收與疫情防控超常增支的雙重壓力下，我們通過調(diào)整支出結(jié)構(gòu)，加強國庫資金調(diào)度，盤活財政存量資金，積極爭取上級轉(zhuǎn)移支付與中央直達資金，確保了全區(qū)干部職工工資的正常發(fā)放、部門與基層的正常運轉(zhuǎn)、基本民生的正常需求，確保了疫情防控、債務(wù)付息等重點領(lǐng)域資金需要，全區(qū)財政運行總體平穩(wěn)。
為了有效應對疫情影響，牢牢穩(wěn)住財政運行基本盤，更好地支持完成決戰(zhàn)決勝脫貧攻堅目標任務(wù)與全面建成小康社會，下半年，我們將重點做好以下工作：
1、進一步加大收入組織工作力度。加強收入預算執(zhí)行分析，全面推進協(xié)稅護稅工作，依法征管、挖潛征收，提升收入質(zhì)量，切實抓好疫情防控常態(tài)化下的稅收征管工作，將疫情沖擊影響控制在最低限度，努力實現(xiàn)全年預期目標。
2、進一步兜牢“三保”支出底線。堅持過“緊日子”思想，強化預算執(zhí)行剛性約束，大力壓減一般性支出和非急需非剛性項目支出，將節(jié)省的資金統(tǒng)籌用于支持“三�！敝С�、疫情防控、脫貧攻堅、債務(wù)還本付息等重點領(lǐng)域。
3、進一步加大向上爭資工作力度。積極爭取上級轉(zhuǎn)移支付資金，量化爭資爭項工作目標任務(wù)，強化部門單位主體責任，形成多渠道、多途徑、多領(lǐng)域爭資合力，不斷開辟和壯大新的財源，有力確保財政平穩(wěn)運行。
第二部分 決算公開表格
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表1 |
2019年區(qū)級一般公共預算收入決算總表 |
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表2 |
2019年區(qū)級一般公共預算收入決算表 |
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表3 |
2019年區(qū)級一般公共預算支出決算總表 |
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表4 |
2019年區(qū)級一般公共預算本級支出決算表 |
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表5 |
2019年區(qū)級一般公共預算(基本)支出經(jīng)濟分類決算表 |
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表6 |
2019年區(qū)級一般公共預算轉(zhuǎn)移性收支決算表 |
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表7 |
2019年區(qū)對下級稅收返還和轉(zhuǎn)移支付預算分項目表 |
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表8 |
2019年區(qū)對下級稅收返還和轉(zhuǎn)移支付預算分地區(qū)表 |
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表9 |
2019年區(qū)級政府性基金收入決算表 |
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表10 |
2019年區(qū)級政府性基金支出決算表 |
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表11 |
2019年區(qū)級政府性基金本級支出決算表 |
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表12 |
2019年區(qū)級政府性基金轉(zhuǎn)移性支付分項目表 |
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表13 |
2019年區(qū)級政府性基金轉(zhuǎn)移性支付分地區(qū)表 |
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表14 |
2019年區(qū)級國有資本經(jīng)營收入決算表 |
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表15 |
2019年區(qū)級國有資本經(jīng)營支出決算表 |
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表16 |
2019年區(qū)級社會保險基金收入情況表 |
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表17 |
2019年區(qū)級社會保險基金支出情況表 |
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表18 |
19年區(qū)級地方政府一般債務(wù)限額和余額情況表 |
| 表19 | 19年區(qū)級地方政府專項債券限額和余額情況表 |
第三部分 相關(guān)說明
一、 稅收返還和轉(zhuǎn)移支付情況
岳陽樓區(qū)無向下的稅收返還和轉(zhuǎn)移支付。
二、 舉借政府債務(wù)情況
（一） 地方政府債券限額余額情況
2019年，省政府核定我區(qū)地方政府債務(wù)限額為19.25億元，其中：一般債務(wù)限額10.78億元；專項債務(wù)限額8.47億元。截至2019年底，我區(qū)地方政府債務(wù)余額為19.25億元，控制在省核定債務(wù)限額之內(nèi)。
（二） 地方政府債券發(fā)行情況
19年，省轉(zhuǎn)貸新增債務(wù)限額，其中一般債券限額1.58億元，專項債券限額0億元，據(jù)此，發(fā)行一般債券1.58億元、專項債券0億元，平均期限15年，平均利率3.59.
（三） 地方政府債券還本付息情況
2019年債券付息支出6313萬元，其中：一般債券付息3337萬元，專項債券付息2976萬元。
2019年政府債券還一般債券本金1040萬元，還專項債券本金5600萬（置換）。
（四） 地方政府債券使用情況
2019年一般債券使用情況：白楊坡小學建設(shè)500萬元，校舍安全改造5150萬元，社區(qū)惠民項目4950萬元，社區(qū)惠民項目1700萬元，衛(wèi)生服務(wù)中心2100萬元，社區(qū)便民服務(wù)平臺建設(shè)1400萬元�？傆嫗�15800萬元。
三、 預算績效管理工作開展情況
為有序推進我區(qū)全面預算績效管理，強化財政支出績效理念和責任意識，按照“誰支出、誰負責”的原則，依次開展全區(qū)績效自評、重點績效評價、績效運行跟蹤監(jiān)控、預算績效目標編審、扶貧項目資金績效管理等工作，實現(xiàn)“預算與績效管理一體化”管理機制。