各鄉(xiāng)、街道辦事處，區(qū)直各單位要充分認(rèn)識推進(jìn)預(yù)算績效管理的重要性，高度統(tǒng)一思想，全力支持配合，采取有力措施，全面推進(jìn)我區(qū)預(yù)算績效管理工作。

二、指導(dǎo)思想、總體目標(biāo)和基本原則

（一）指導(dǎo)思想。堅持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，根據(jù)省委、省政府和上級財政部門開展政府績效評估和預(yù)算績效管理的有關(guān)精神，全面推進(jìn)我區(qū)預(yù)算績效管理，構(gòu)建覆蓋所有財政性資金并貫穿預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程的預(yù)算績效管理體制，充分發(fā)揮財政職能作用，提高財政資金使用效益，促進(jìn)全區(qū)經(jīng)濟社會又好又快發(fā)展。

（二）總體目標(biāo)。堅持以績效目標(biāo)為導(dǎo)向，以績效運行跟蹤監(jiān)控和績效評價為手段，以結(jié)果應(yīng)用為保障，以區(qū)財政部門和預(yù)算單位為主體，以改進(jìn)預(yù)算管理、優(yōu)化資源配置、控制節(jié)約成本、提高公共產(chǎn)品質(zhì)量和公共服務(wù)水平為目的，切實完善公共財政體制機制，強化部門單位支出責(zé)任，逐步構(gòu)建管理科學(xué)、運轉(zhuǎn)高效的全過程預(yù)算績效管理體系，力爭到2016年底，全區(qū)各預(yù)算單位建立較為完善的預(yù)算績效管理運行機制，實行規(guī)范的預(yù)算績效管理。

（三）基本原則。

1.統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級管理。嚴(yán)格實行區(qū)政府統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、區(qū)財政部門牽頭、各部門單位分工負(fù)責(zé)的工作機制。區(qū)財政部門負(fù)責(zé)制定預(yù)算績效管理相關(guān)制度，組織對重點支出進(jìn)行績效評價和再評價，組織指導(dǎo)全區(qū)各預(yù)算單位預(yù)算績效管理工作。各預(yù)算單位是本單位預(yù)算績效管理的責(zé)任主體，負(fù)責(zé)組織實施單位本級預(yù)算績效管理工作，指導(dǎo)下屬單位推進(jìn)預(yù)算績效管理工作。

2.積極試點，穩(wěn)步推進(jìn)。結(jié)合各單位實際，按照先易后難原則，優(yōu)先選擇重點民生支出、社會公益性較強以及社會關(guān)注度較高的項目進(jìn)行預(yù)算績效管理試點，在此基礎(chǔ)上穩(wěn)步推進(jìn)基本支出績效管理試點、單位整體支出績效管理試點和財政綜合績效管理試點。

3.客觀公正，公開透明。按照“客觀、真實、公開、公正”要求，充分利用中介機構(gòu)、專家和社會公眾等第三方力量推進(jìn)預(yù)算績效管理，堅持做到基礎(chǔ)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、評價指標(biāo)科學(xué)、評價方法合理，并依法公開評價結(jié)果，接受監(jiān)督。

4.規(guī)范程序，嚴(yán)格考評。建立健全分工合理、職責(zé)明確、責(zé)權(quán)對等、簡便易行、規(guī)范高效的預(yù)算績效管理運行機制、工作流程和制度體系，實行全過程預(yù)算績效管理，切實加強預(yù)算績效目標(biāo)管理和績效評估結(jié)果應(yīng)用，建立健全績效目標(biāo)申報、審核、批復(fù)機制，將預(yù)算績效管理納入?yún)^(qū)政府年度績效評估范圍，建立有效的問責(zé)機制和激勵約束機制，嚴(yán)格考核考評、問責(zé)問效。

三、主要內(nèi)容

（一）加強績效目標(biāo)管理

1.績效目標(biāo)設(shè)定。各預(yù)算單位在編制下一年度預(yù)算時，要根據(jù)我區(qū)國民經(jīng)濟和社會發(fā)展規(guī)劃、區(qū)政府預(yù)算編制總體要求和區(qū)財政部門的具體部署、部門職能及事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，科學(xué)合理測算資金需求，編制預(yù)算績效計劃，向區(qū)財政部門報送績效目標(biāo)。

2.績效目標(biāo)審核。預(yù)算單位要按照財政部門的統(tǒng)一要求，對本單位及所屬單位績效目標(biāo)進(jìn)行自評。財政部門要依據(jù)國家相關(guān)政策、財政支出方向和重點、部門職能和事業(yè)發(fā)展規(guī)劃、部門自評情況等，對預(yù)算單位報送績效目標(biāo)的可行性、合理性、科學(xué)性進(jìn)行審核。根據(jù)審核結(jié)果，財政部門可組織第三方對預(yù)算單位重點項目進(jìn)行復(fù)審�？冃�目標(biāo)不符合要求的，財政部門應(yīng)要求報送單位進(jìn)行調(diào)整和修改，審核合格后方可進(jìn)入下一步預(yù)算編制流程。

3.績效目標(biāo)批復(fù)。財政預(yù)算經(jīng)區(qū)人大常委會審查批準(zhǔn)后，財政部門要在部門預(yù)算批復(fù)中同時批復(fù)績效目標(biāo)。

（二）開展績效運行跟蹤監(jiān)控管理。財政部門要定期對部門單位的績效目標(biāo)運行情況進(jìn)行跟蹤管理和監(jiān)督檢查，掌握績效目標(biāo)進(jìn)展、資金支出進(jìn)度、項目實施情況等，促進(jìn)績效目標(biāo)的順利實現(xiàn)。當(dāng)績效運行目標(biāo)與預(yù)期績效目標(biāo)發(fā)生偏離時，應(yīng)及時采取措施予以糾正。績效目標(biāo)需要調(diào)整的，要按規(guī)定程序重新設(shè)定和報批。

（三）實施績效評價

1.開展績效自評和財政再評價。預(yù)算執(zhí)行結(jié)束后，預(yù)算單位要及時組織對本部門單位及所屬單位預(yù)算資金的產(chǎn)出和結(jié)果進(jìn)行績效自評，重點評價產(chǎn)出和結(jié)果的經(jīng)濟性、效率性、效益性及績效目標(biāo)的實現(xiàn)程度，及時將績效評價報告提交財政部門。財政部門要對預(yù)算單位的績效評價工作進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查，對其報送的績效評價報告進(jìn)行審核，必要時對預(yù)算單位績效自評實施再評價。

2.實施重點評價。選取黨委、政府關(guān)注，有一定社會影響，關(guān)系國計民生的重大項目，由財政部門進(jìn)行重點評價。同時，積極推進(jìn)基本支出績效評價、部門整體支出績效評價和財政綜合績效評價。

3.健全聯(lián)動評價。區(qū)財政部門要選取重點項目開展聯(lián)動績效評價。在組織預(yù)算單位自評的基礎(chǔ)上，可采取組織專家學(xué)者、委托社會中介機構(gòu)等第三方評價方式，按統(tǒng)一程序、方法、標(biāo)準(zhǔn)實施再評價。

（四）運用績效評價結(jié)果

1.建立績效評價結(jié)果反饋應(yīng)用機制。建立健全預(yù)算支出績效評價結(jié)果反饋整改機制，將績效評價結(jié)果及時反饋給預(yù)算執(zhí)行單位，各預(yù)算執(zhí)行單位要認(rèn)真研究績效評價結(jié)果所反映的問題，糾正預(yù)算執(zhí)行偏誤，完善管理制度，改進(jìn)管理措施，提高管理水平，降低支出成本。

2.建立健全績效評價結(jié)果與預(yù)算安排有機結(jié)合機制。區(qū)財政部門要將績效評價結(jié)果作為安排以后年度預(yù)算和專項資金的重要依據(jù)，優(yōu)先考慮和重點支持績效評價結(jié)果好的部門項目，減少績效評價結(jié)果差的部門項目資金安排，取消無績效或低績效項目，優(yōu)化資源配置。

3.建立健全績效報告機制。各預(yù)算單位要定期向區(qū)財政部門提交預(yù)算績效報告，說明預(yù)算績效管理工作情況、財政支出績效情況、存在問題、整改措施和下一步工作重點；區(qū)財政部門每年要向區(qū)政府報告預(yù)算績效管理綜合情況、重點項目績效完成情況，為政府決策提供參考。

4.建立健全績效評價結(jié)果公開機制。按照政府信息公開有關(guān)規(guī)定，逐步推進(jìn)績效信息公開，將預(yù)算績效報告和績效評價結(jié)果，尤其是社會關(guān)注度高、影響力大的民生項目和重點項目支出績效情況，依法向社會公開，接受社會監(jiān)督。

5.建立健全績效問責(zé)機制。區(qū)政府將預(yù)算績效管理作為行政問責(zé)的重要依據(jù)，嚴(yán)格落實財政資金使用主體責(zé)任，形成“誰干事誰花錢，誰花錢誰擔(dān)責(zé)”的權(quán)責(zé)機制。

四、實施步驟

（一）2015年：對各預(yù)算單位50萬元以上（含50萬元）單項項目資金納入預(yù)算績效目標(biāo)管理，進(jìn)一步推進(jìn)項目支出預(yù)算績效目標(biāo)管理；選取部分單位開展部門整體支出績效目標(biāo)管理試點；引入第三方參與預(yù)算績效管理工作；各預(yù)算單位將績效報告和評價結(jié)果在本單位范圍內(nèi)公開；重點評價結(jié)果向區(qū)政府報告。

（二）2016年：實現(xiàn)預(yù)算績效目標(biāo)管理全覆蓋。預(yù)算單位開展績效評價的資金總量占本單位財政專項支出的比例要達(dá)到60%以上，全區(qū)開展績效評價的資金總量占區(qū)級財政專項支出的比例達(dá)到60%以上；各預(yù)算單位將績效報告和評價結(jié)果按規(guī)定向社會公開。

五、工作要求

（一）加強組織領(lǐng)導(dǎo)。成立岳陽樓區(qū)預(yù)算績效管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由常務(wù)副區(qū)長任組長，財政局長任副組長，鄉(xiāng)、街道辦事處及區(qū)直相關(guān)單位分管負(fù)責(zé)人為成員，負(fù)責(zé)全區(qū)預(yù)算績效管理工作的組織領(lǐng)導(dǎo)和綜合協(xié)調(diào)。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)區(qū)財政局，財政局分管績效管理工作的負(fù)責(zé)人任辦公室主任。各鄉(xiāng)、街道辦事處和預(yù)算單位都要相應(yīng)成立專門班子，切實加強組織領(lǐng)導(dǎo)，全面推進(jìn)預(yù)算績效管理。特別是區(qū)財政部門要認(rèn)真履行職責(zé)，把預(yù)算績效管理作為一項中心工作來抓，切實加強對預(yù)算績效管理的指導(dǎo)、協(xié)調(diào)和監(jiān)督。各預(yù)算單位要充分發(fā)揮預(yù)算績效管理的主體作用，按照區(qū)財政部門的統(tǒng)一部署，創(chuàng)新工作機制，制定具體措施，落實工作責(zé)任，扎實做好本部門單位的預(yù)算績效管理工作。

（二）完善制度體系。建立健全預(yù)算績效管理工作制度，規(guī)范績效目標(biāo)、績效跟蹤、績效評價、結(jié)果應(yīng)用等各項工作流程，確保預(yù)算績效管理與預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督的有效銜接。建立科學(xué)規(guī)范的績效指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)體系，推進(jìn)預(yù)算績效管理信息系統(tǒng)和信息平臺建設(shè)，建立和完善專家?guī)�、中介機構(gòu)庫和監(jiān)督指導(dǎo)庫，為預(yù)算績效管理提供制度和技術(shù)支撐。

（三）推進(jìn)相關(guān)改革。進(jìn)一步完善政府預(yù)算體系，探索實施中、長期預(yù)算管理，編制滾動預(yù)算。深化部門預(yù)算、國庫集中收付等財政管理制度改革，將政府所有收支納入預(yù)算管理，細(xì)化預(yù)算編制，嚴(yán)格預(yù)算約束，增強預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性和時效性。加強國有資產(chǎn)管理，促進(jìn)資產(chǎn)管理與預(yù)算管理有機結(jié)合。積極有序推進(jìn)預(yù)算信息公開，接受社會監(jiān)督，為全面推進(jìn)預(yù)算績效管理工作提供良好平臺。區(qū)審計部門和財政監(jiān)督機構(gòu)要將績效理念貫穿于審計工作、財政監(jiān)督始終，積極探索績效審計監(jiān)督的有效途徑和方法，全面實施績效審計和績效監(jiān)督。

（四）加強宣傳培訓(xùn)。充分利用區(qū)內(nèi)新聞媒體、政府網(wǎng)絡(luò)平臺等，積極宣傳預(yù)算績效管理的成功經(jīng)驗和典型做法，增強預(yù)算績效管理意識，為預(yù)算績效管理營造良好的輿論氛圍。加強預(yù)算績效管理專業(yè)知識培訓(xùn)，增強預(yù)算績效管理工作人員業(yè)務(wù)素質(zhì)，提高預(yù)算績效管理工作水平。

（五）建立考核機制。將預(yù)算績效管理工作納入全區(qū)黨政管理績效評估內(nèi)容。區(qū)財政部門要對預(yù)算單位下達(dá)年度績效評價計劃任務(wù)，實行預(yù)算績效管理工作年度考核，并及時通報考核結(jié)果。要采取重點督查、隨機檢查等方式，加強預(yù)算績效管理工作的督促檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時解決。區(qū)財政部門、各預(yù)算單位要樹立績效理念，把預(yù)算績效管理考核作為財政管理的經(jīng)常性工作常抓不懈，確保預(yù)算績效管理工作落到實處。

岳陽市岳陽樓區(qū)人民政府

                              2015年8月28日