各鄉(xiāng)、街道辦事處，區(qū)直各單位要充分認識推進預(yù)算績效管理的重要性，高度統(tǒng)一思想，全力支持配合，采取有力措施，全面推進我區(qū)預(yù)算績效管理工作。

二、指導(dǎo)思想、總體目標和基本原則

（一）指導(dǎo)思想。堅持以科學發(fā)展觀為指導(dǎo)，根據(jù)省委、省政府和上級財政部門開展政府績效評估和預(yù)算績效管理的有關(guān)精神，全面推進我區(qū)預(yù)算績效管理，構(gòu)建覆蓋所有財政性資金并貫穿預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程的預(yù)算績效管理體制，充分發(fā)揮財政職能作用，提高財政資金使用效益，促進全區(qū)經(jīng)濟社會又好又快發(fā)展。

（二）總體目標。堅持以績效目標為導(dǎo)向，以績效運行跟蹤監(jiān)控和績效評價為手段，以結(jié)果應(yīng)用為保障，以區(qū)財政部門和預(yù)算單位為主體，以改進預(yù)算管理、優(yōu)化資源配置、控制節(jié)約成本、提高公共產(chǎn)品質(zhì)量和公共服務(wù)水平為目的，切實完善公共財政體制機制，強化部門單位支出責任，逐步構(gòu)建管理科學、運轉(zhuǎn)高效的全過程預(yù)算績效管理體系，力爭到2016年底，全區(qū)各預(yù)算單位建立較為完善的預(yù)算績效管理運行機制，實行規(guī)范的預(yù)算績效管理。

（三）基本原則。

1.統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級管理。嚴格實行區(qū)政府統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、區(qū)財政部門牽頭、各部門單位分工負責的工作機制。區(qū)財政部門負責制定預(yù)算績效管理相關(guān)制度，組織對重點支出進行績效評價和再評價，組織指導(dǎo)全區(qū)各預(yù)算單位預(yù)算績效管理工作。各預(yù)算單位是本單位預(yù)算績效管理的責任主體，負責組織實施單位本級預(yù)算績效管理工作，指導(dǎo)下屬單位推進預(yù)算績效管理工作。

2.積極試點，穩(wěn)步推進。結(jié)合各單位實際，按照先易后難原則，優(yōu)先選擇重點民生支出、社會公益性較強以及社會關(guān)注度較高的項目進行預(yù)算績效管理試點，在此基礎(chǔ)上穩(wěn)步推進基本支出績效管理試點、單位整體支出績效管理試點和財政綜合績效管理試點。

3.客觀公正，公開透明。按照“客觀、真實、公開、公正”要求，充分利用中介機構(gòu)、專家和社會公眾等第三方力量推進預(yù)算績效管理，堅持做到基礎(chǔ)數(shù)據(jù)準確、評價指標科學、評價方法合理，并依法公開評價結(jié)果，接受監(jiān)督。

4.規(guī)范程序，嚴格考評。建立健全分工合理、職責明確、責權(quán)對等、簡便易行、規(guī)范高效的預(yù)算績效管理運行機制、工作流程和制度體系，實行全過程預(yù)算績效管理，切實加強預(yù)算績效目標管理和績效評估結(jié)果應(yīng)用，建立健全績效目標申報、審核、批復(fù)機制，將預(yù)算績效管理納入?yún)^(qū)政府年度績效評估范圍，建立有效的問責機制和激勵約束機制，嚴格考核考評、問責問效。

三、主要內(nèi)容

（一）加強績效目標管理

1.績效目標設(shè)定。各預(yù)算單位在編制下一年度預(yù)算時，要根據(jù)我區(qū)國民經(jīng)濟和社會發(fā)展規(guī)劃、區(qū)政府預(yù)算編制總體要求和區(qū)財政部門的具體部署、部門職能及事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，科學合理測算資金需求，編制預(yù)算績效計劃，向區(qū)財政部門報送績效目標。

2.績效目標審核。預(yù)算單位要按照財政部門的統(tǒng)一要求，對本單位及所屬單位績效目標進行自評。財政部門要依據(jù)國家相關(guān)政策、財政支出方向和重點、部門職能和事業(yè)發(fā)展規(guī)劃、部門自評情況等，對預(yù)算單位報送績效目標的可行性、合理性、科學性進行審核。根據(jù)審核結(jié)果，財政部門可組織第三方對預(yù)算單位重點項目進行復(fù)審。績效目標不符合要求的，財政部門應(yīng)要求報送單位進行調(diào)整和修改，審核合格后方可進入下一步預(yù)算編制流程。

3.績效目標批復(fù)。財政預(yù)算經(jīng)區(qū)人大常委會審查批準后，財政部門要在部門預(yù)算批復(fù)中同時批復(fù)績效目標。

（二）開展績效運行跟蹤監(jiān)控管理。財政部門要定期對部門單位的績效目標運行情況進行跟蹤管理和監(jiān)督檢查，掌握績效目標進展、資金支出進度、項目實施情況等，促進績效目標的順利實現(xiàn)。當績效運行目標與預(yù)期績效目標發(fā)生偏離時，應(yīng)及時采取措施予以糾正�？冃�目標需要調(diào)整的，要按規(guī)定程序重新設(shè)定和報批。

（三）實施績效評價

1.開展績效自評和財政再評價。預(yù)算執(zhí)行結(jié)束后，預(yù)算單位要及時組織對本部門單位及所屬單位預(yù)算資金的產(chǎn)出和結(jié)果進行績效自評，重點評價產(chǎn)出和結(jié)果的經(jīng)濟性、效率性、效益性及績效目標的實現(xiàn)程度，及時將績效評價報告提交財政部門。財政部門要對預(yù)算單位的績效評價工作進行指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查，對其報送的績效評價報告進行審核，必要時對預(yù)算單位績效自評實施再評價。

2.實施重點評價。選取黨委、政府關(guān)注，有一定社會影響，關(guān)系國計民生的重大項目，由財政部門進行重點評價。同時，積極推進基本支出績效評價、部門整體支出績效評價和財政綜合績效評價。

3.健全聯(lián)動評價。區(qū)財政部門要選取重點項目開展聯(lián)動績效評價。在組織預(yù)算單位自評的基礎(chǔ)上，可采取組織專家學者、委托社會中介機構(gòu)等第三方評價方式，按統(tǒng)一程序、方法、標準實施再評價。

（四）運用績效評價結(jié)果

1.建立績效評價結(jié)果反饋應(yīng)用機制。建立健全預(yù)算支出績效評價結(jié)果反饋整改機制，將績效評價結(jié)果及時反饋給預(yù)算執(zhí)行單位，各預(yù)算執(zhí)行單位要認真研究績效評價結(jié)果所反映的問題，糾正預(yù)算執(zhí)行偏誤，完善管理制度，改進管理措施，提高管理水平，降低支出成本。

2.建立健全績效評價結(jié)果與預(yù)算安排有機結(jié)合機制。區(qū)財政部門要將績效評價結(jié)果作為安排以后年度預(yù)算和專項資金的重要依據(jù)，優(yōu)先考慮和重點支持績效評價結(jié)果好的部門項目，減少績效評價結(jié)果差的部門項目資金安排，取消無績效或低績效項目，優(yōu)化資源配置。

3.建立健全績效報告機制。各預(yù)算單位要定期向區(qū)財政部門提交預(yù)算績效報告，說明預(yù)算績效管理工作情況、財政支出績效情況、存在問題、整改措施和下一步工作重點；區(qū)財政部門每年要向區(qū)政府報告預(yù)算績效管理綜合情況、重點項目績效完成情況，為政府決策提供參考。

4.建立健全績效評價結(jié)果公開機制。按照政府信息公開有關(guān)規(guī)定，逐步推進績效信息公開，將預(yù)算績效報告和績效評價結(jié)果，尤其是社會關(guān)注度高、影響力大的民生項目和重點項目支出績效情況，依法向社會公開，接受社會監(jiān)督。

5.建立健全績效問責機制。區(qū)政府將預(yù)算績效管理作為行政問責的重要依據(jù)，嚴格落實財政資金使用主體責任，形成“誰干事誰花錢，誰花錢誰擔責”的權(quán)責機制。

四、實施步驟

（一）2015年：對各預(yù)算單位50萬元以上（含50萬元）單項項目資金納入預(yù)算績效目標管理，進一步推進項目支出預(yù)算績效目標管理；選取部分單位開展部門整體支出績效目標管理試點；引入第三方參與預(yù)算績效管理工作；各預(yù)算單位將績效報告和評價結(jié)果在本單位范圍內(nèi)公開；重點評價結(jié)果向區(qū)政府報告。

（二）2016年：實現(xiàn)預(yù)算績效目標管理全覆蓋。預(yù)算單位開展績效評價的資金總量占本單位財政專項支出的比例要達到60%以上，全區(qū)開展績效評價的資金總量占區(qū)級財政專項支出的比例達到60%以上；各預(yù)算單位將績效報告和評價結(jié)果按規(guī)定向社會公開。

五、工作要求

（一）加強組織領(lǐng)導(dǎo)。成立岳陽樓區(qū)預(yù)算績效管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由常務(wù)副區(qū)長任組長，財政局長任副組長，鄉(xiāng)、街道辦事處及區(qū)直相關(guān)單位分管負責人為成員，負責全區(qū)預(yù)算績效管理工作的組織領(lǐng)導(dǎo)和綜合協(xié)調(diào)。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)區(qū)財政局，財政局分管績效管理工作的負責人任辦公室主任。各鄉(xiāng)、街道辦事處和預(yù)算單位都要相應(yīng)成立專門班子，切實加強組織領(lǐng)導(dǎo)，全面推進預(yù)算績效管理。特別是區(qū)財政部門要認真履行職責，把預(yù)算績效管理作為一項中心工作來抓，切實加強對預(yù)算績效管理的指導(dǎo)、協(xié)調(diào)和監(jiān)督。各預(yù)算單位要充分發(fā)揮預(yù)算績效管理的主體作用，按照區(qū)財政部門的統(tǒng)一部署，創(chuàng)新工作機制，制定具體措施，落實工作責任，扎實做好本部門單位的預(yù)算績效管理工作。

（二）完善制度體系。建立健全預(yù)算績效管理工作制度，規(guī)范績效目標、績效跟蹤、績效評價、結(jié)果應(yīng)用等各項工作流程，確保預(yù)算績效管理與預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督的有效銜接。建立科學規(guī)范的績效指標和標準體系，推進預(yù)算績效管理信息系統(tǒng)和信息平臺建設(shè)，建立和完善專家?guī)�、中介機構(gòu)庫和監(jiān)督指導(dǎo)庫，為預(yù)算績效管理提供制度和技術(shù)支撐。

（三）推進相關(guān)改革。進一步完善政府預(yù)算體系，探索實施中、長期預(yù)算管理，編制滾動預(yù)算。深化部門預(yù)算、國庫集中收付等財政管理制度改革，將政府所有收支納入預(yù)算管理，細化預(yù)算編制，嚴格預(yù)算約束，增強預(yù)算執(zhí)行的嚴肅性和時效性。加強國有資產(chǎn)管理，促進資產(chǎn)管理與預(yù)算管理有機結(jié)合。積極有序推進預(yù)算信息公開，接受社會監(jiān)督，為全面推進預(yù)算績效管理工作提供良好平臺。區(qū)審計部門和財政監(jiān)督機構(gòu)要將績效理念貫穿于審計工作、財政監(jiān)督始終，積極探索績效審計監(jiān)督的有效途徑和方法，全面實施績效審計和績效監(jiān)督。

（四）加強宣傳培訓(xùn)。充分利用區(qū)內(nèi)新聞媒體、政府網(wǎng)絡(luò)平臺等，積極宣傳預(yù)算績效管理的成功經(jīng)驗和典型做法，增強預(yù)算績效管理意識，為預(yù)算績效管理營造良好的輿論氛圍。加強預(yù)算績效管理專業(yè)知識培訓(xùn)，增強預(yù)算績效管理工作人員業(yè)務(wù)素質(zhì)，提高預(yù)算績效管理工作水平。

（五）建立考核機制。將預(yù)算績效管理工作納入全區(qū)黨政管理績效評估內(nèi)容。區(qū)財政部門要對預(yù)算單位下達年度績效評價計劃任務(wù)，實行預(yù)算績效管理工作年度考核，并及時通報考核結(jié)果。要采取重點督查、隨機檢查等方式，加強預(yù)算績效管理工作的督促檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時解決。區(qū)財政部門、各預(yù)算單位要樹立績效理念，把預(yù)算績效管理考核作為財政管理的經(jīng)常性工作常抓不懈，確保預(yù)算績效管理工作落到實處。

岳陽市岳陽樓區(qū)人民政府

                              2015年8月28日